Договор подряда с физическим лицом особенности налогообложения

Содержание
  1. Договор подряда налоги
  2. Основные определения
  3. Заключение соглашения
  4. Нормативная база
  5. Налогообложение при работе по договору подряда в 2019 году ↑
  6. Какими облагается страховыми взносами?
  7. Уплачиваемые налоги
  8. Кто платит суммы?
  9. Особенности в зависимости от подрядчика ↑
  10. С физическим лицом
  11. С юридическим лицом
  12. Сотрудничество с иностранцем
  13. Договор подряда с физ лицом налогообложение
  14. Какие налоги по зарплате я должна заплатить по договору подряда?
  15. если я заключу с предприятием нетрудовой договор, а ДОГОВОР ПОДРЯДА — то мне будут выдавать на 10-30% денег больше?:DD Или как или что?) Или договор подряда както тоже облагается налогами и тд и тп?)))
  16. Можно ли работать по договору подряда, и помимо этого открыть ИП, и заниматься предпринимательской деятельностью?
  17. Какие налоги нужно выплатить физическому лицу по договору подряда?
  18. Срочно! Налоги на Договоре Подрядов??? Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я (работая уже по друдовому договору в одной конторе) заключу ДОГОВОР ПОДРЯДА с другой фирмой (работая и там и там параллельно) то как в таком случае быть с уплатой налогов? В первом месте их уплачивает автоматом фирма, а в случае с договором подряда кто должен оплачивать налоги — я или фирма? И если я — то начиная с какой суммы месячных/годовых доходов я обязан их уплачивать и каким образом?
  19. Срочно! Налоги на Договоре Подрядов???? Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я (работая уже по друдовому договору в одной конторе) заключу ДОГОВОР ПОДРЯДА с другой фирмой (работая и там и там параллельно) то как в таком случае быть с уплатой налогов? В первом месте их уплачивает автоматом фирма, а в случае с договором подряда кто должен оплачивать налоги — я или фирма? И если я — то начиная с какой суммы месячных/годовых доходов я обязан их уплачивать и каким образом??
  20. какие налоги от выплат физ лицу по договору? Какие налоги начисляем на выплаты по договору подряда (разовые)?
  21. Какие налоги удерживаются, если физлицо выполняет разовую работу по договору подряда? Только 13 % или ещё что-то?
  22. Договор подряда с физическим лицом особенности налогообложения
  23. Договор подряда с физ лицом налогообложение
  24. Налогообложение договора подряда с физическим лицом
  25. Договор подряда с физическим лицом – изменения 2018 года
  26. Договор подряда и страховые взносы: нюансы обложения
  27. Договор подряда: особенности заключения и налогообложения
  28. Какие налоги и взносы платятся по договору подряда в 2018 году
  29. Налоги и взносы по гражданско правовому договору с физическим лицом в 2019 году
  30. Что это такое
  31. Виды
  32. Как оформить
  33. Особенности 
  34. Налогообложение
  35. Страховые взносы
  36. по теме:

Договор подряда налоги

Договор подряда с физическим лицом особенности налогообложения

Сначала разберемся, как заключается договор подряда. Ведь это базовые знания, основываясь на которые можно решать остальные вопросы относительно возлагаемых обязательств на каждую из сторон.

Основные определения

Договора подряда – это соглашения, что составляются между заказчиком и исполнителем (подрядчиком).

В соответствии с договором подрядчик обязуется выполнить определенные возмездные работы, а заказчик – принять их результат и произвести оплату. Договор подряда – это контракт гражданско-правового характера.

Заключение соглашения

В соответствии с п. 1 ст. 432 Гражданского кодекса соглашение подряда будет считаться заключенным, если стороны достигли соглашения по всем условиям, прописанным в документе.

Важный шаг при составлении договора – прорабатывание содержания, что сводится к формулированию и согласованию всех требований.

Оговаривается предмет, сроки, в которые должны быть исполнены подрядные работы. Для того чтобы контракт был заключен правильно, обеспечьте формулировку таких разделов:

  • преамбулы, где отражено наименование каждой стороны, их данные;
  • предмета соглашения, где прописана задача с детализацией в приложении;
  • цен;
  • сроков, в которые должны начинаться и оканчиваться работы;
  • говорится о порядке и условиях расчета и произведения платежа;
  • обязательств каждой стороны;
  • указаны особенности производства;
  • сдачи и приемки работ;
  • говорится о поручительстве и гарантии по соглашению;
  • предусматривается ответственность каждой стороны;
  • сказано о порядке, в соответствии с которым может расторгаться договор.

При выполнении работы подрядчик должен выполнить все этапы, прописанные в договоре. Частые ошибки при составлении соглашения:

  1. Ошибочно квалифицируются отношения между сторонами (на самом деле договор имеет признаки трудового контракта или соглашения поставки).
  2. Неправильно понимаются положения законодательства.
  3. Не уделяется внимание субъектам.
  4. Не правильно заключается сам контракт.
  5. Не установлены существенные условия – цена, качество, сроки сдачи и приемки работ, риски.
  6. Не прописывается, какая ответственность наступит в случае нарушения условий.

Если работы выполнены ненадлежащим образом или не будет произведено вовремя оплату, договор может быть расторгнут.

Правила прекращения действия документа по желанию одной стороны прописаны в ст. 717 ГК, если иное не установлено законодательством.

При желании расторгнуть соглашение, одна сторона должна представить уведомление другой. Ответ должен поступить в сроки, установленные договором. Если срок не предусмотрен, ответчику дается 30 дней.

О возможности расторгнуть договор в досудебном порядке говорится в пункте 2 ст. 450 Гражданского кодекса. Должно учитываться нарушение существенных условий соглашения.

Частные причины расторжения контракта:

  • изменились обстоятельства;
  • некачественное выполнение работ;
  • не исполняются условия оплаты труда и материалов и т. д.

Если стороны не смогли дойти договоренностей по срокам исполнения работ, договор считается незаключенным.

Как составляется претензия по договору подряда о невыполнении работ в срок смотрите в статье: претензия по договору подряда.

Как заключить договор подряда на выполнение проектных работ, .

Установление промежуточных сроков – факультативное требование, которое может оговариваться по желанию заказчика и подрядчика.

Нормативная база

При составлении договора подряда вам стоит опираться на нормы ст. 708 – 768 ГК.

О налогообложении сумм, уплаченных при исполнении обязательств соглашения, сказано в нормативном документе, утвержденном российскими чиновниками 24 апреля 2009 № 212-ФЗ.

Налогообложение при работе по договору подряда в 2019 году ↑

При заключении договоров подряда стороны принимают на себя некоторые обязательства. Правила обложения налогами будут зависеть от многих нюансов.

https://www.youtube.com/watch?v=JT6mIpCQLww

Стоит установить, имеет ли исполнитель гражданство России, ведет ли деятельность как предприниматель. Рассмотрим, как же платятся налоги и взносы с вознаграждений.

Какими облагается страховыми взносами?

Объект обложения страховыми взносами – все перечисления, что производятся в соответствии с трудовыми и гражданско-правовыми договорами (составленными с физлицами), на выполнение работы, предоставление услуг.

Об этом сказано в части 1 ст. 7 документа № 212-ФЗ. Не все вознаграждения, уплачиваемые в соответствии с гражданско-правовыми договорами, облагаются взносами.

Взносы в ПФ России и ФОМС уплачиваются в полной мере по тем же правилам, что и в остальных случаях.

База – выплаты, что предусмотрены частью 1 ст. 7 закона № 212-ФЗ, что начисляются в расчетном периоде в пользу гражданина, кроме сумм, отраженных в ст. 9.

Суммы, уплачиваемые на страхование от временной нетрудоспособности и материнство в казну Фонда соцстраха по договорам подряда перечислять нет необходимости (пункт 2 части 3 ст. 9 того же закона).

Взносы на случаи травм с вознаграждений подрядчикам фирма уплачивает, если об этом говорится в соглашении (абзац 4 пункта 1 ст. 5 и пункт 1 ст. 20.1 акта от 24 июля 1998 № 125-ФЗ).

Если такое положение в документе отсутствует, начисление не производится. Компенсации затрат подрядчиков, что связаны с выполнением работы, страховыми взносами не будут облагаться (подпункт «ж» пункта 2 части 1 ст. 9 акта № 212-ФЗ).

В том случае, когда заказчиком компенсируются расходы на проживание, питание и т. д., об этом должно говориться в условиях соглашения.

Исполнитель должен же иметь документацию, которая подтвердит величину понесенных расходов.

Если такие справки будут отсутствовать, то траты не признаются компенсацией издержек, а считаются выплатой, что включается в базу обложения взносами.

Уплачиваемые налоги

Все компании обязуются вести учет выплат по гражданско-правовому договору в специальных налоговых карточках формы 1-НДФЛ.

На всех лиц, которым производились перечисления, составляют документ 2-НДФЛ. Такие документы подаются в налоговый орган не позже 1 апреля в следующем году по окончанию налогового периода.

Размер удержания – 13%. Обратите внимание, что сумму вознаграждений нельзя уменьшить на налоговый вычет.

Возможность воспользоваться такими вычетами предоставляется физлицам при предоставлении в уполномоченный орган декларации о годовой прибыли.

Но допускается уменьшение суммы на профессиональный вычет, если есть документальное подтверждение понесенных расходов.

Для получения такого вычета исполнитель должен подготовить письменное заявление.

Дата, когда получено вознаграждение за работу по договорам подряда – дата фактического перечисления (подпункт 1 пункта 1 ст. 223 НК).

А значит, если акты приемки подписываются в декабре 2013, а работа оплачена в начале 2019 года, сумма вознаграждения будет признаваться прибылью лица в 2019 году.

Удержание и перечисление будет производиться в начале 2019 года. О зачете и возврате переплаченной суммы говорится в 78 статье Налогового кодекса России.

Прописанные в данной статье правила применимы и в отношении налогоплательщика, и налогового агента. Компания должна вернуть средства плательщику налога за счет денег, что должны быть уплачены в казну.

Если имеющейся суммы не достаточно, должно быть подано заявление о возврате налогов, что излишне уплачены.

Физическое лицо может и самостоятельно отправиться в налоговый орган с требованием вернуть уплаченные излишне средства.

Кто платит суммы?

Об обложении вознаграждения НДФЛ говорится в подпункте 6 пункта 1 ст. 208 НК России. Заказчик будет исполнять роль налогового агента и платить необходимые налоги и взносы (пункт 1 ст. 226 налогового кодекса).

Именно он исчисляет, удерживает и перечисляет сумму в государственные структуры. Некоторыми организациями прописывается в соглашении, что налог на доход физического лица подрядчик должен платить самостоятельно.

Но все такие положения будут считаться ничтожными (в соответствии с Письмом Министерства финансов от 25 апреля 2011 № 03-04-05/3-292).

Особенности в зависимости от подрядчика ↑

Договор подряда может заключаться с физлицом, ИП, юрлицом. И в каждом случае стоит помнить об особенностях налогообложения.

С физическим лицом

Рассмотрим нюансы уплаты налогов по договору подряда с физ лицом. Если физлицо-подрядчик не имеет статуса ИП, заказчик удерживает налог (о чем сказано выше).

Ведь оговорено в ст. 226 и п. 5 ст. 346.11 Налогового кодекса, что фирмы на УСН должны выступать в качестве налоговых агентов относительно своих работников.

Размер НДФЛ – 13%. Но с нерезидента удерживается 30% (ст. 24 НК). Нерезидентом признается лицо, которое пробыло в пределах страны меньше 183 дней за последние 12 месяцев (пункт 2 ст. 207 НК России).

А значит, при заключении договора и отражении стоимости работ необходимо учитывать, что будет произведено удержание подоходного налога. И по факту гражданин получит меньшую сумму.

По этой причине рекомендуется увеличивать изначально размер вознаграждения на сумму налогового платежа.

Отметки «без НДФЛ» в документации перечат нормам законодательства Если налог не удержан, сообщите об этом исполнителю и представителю налогового органа.

: НДФЛ по договору подряда теперь должны перечислять компании

На это у вас будет 30 дней после окончания налогового периода, когда такие обстоятельства появились. Как быть с авансовыми платежами? Практика противоречива.

Большая часть убеждена в том, что с таких сумм также удерживается НДФЛ. Остановимся подробнее на возможности использовать профессиональные вычеты.

Минфин говорит, что компенсация затрат не должна исключаться из налогооблагаемой прибыли исполнителей.

Если же такие средства исключены, профессиональный вычет не предоставляется. Иначе будет такая ситуация, при которой одна и та же сумма исключается 2 раза.

При предоставлении стандартного вычета также возникают трудности. Бухгалтер не имеет точных сведений о том, превысила ли прибыль подрядчика установленные лимиты.

Поэтому предоставление вычета без наличия на то оснований фирм не вправе. Можете предоставить стандартный вычет за те периоды, когда булл действителен контракт подряда.

Льгота может предоставляться только одним налоговым агентом. А значит, если документация подана работником вам, скорее всего у него не другого источника дохода.

Если вычет будет получено исполнителем и по другому месту работы, отвечать за нарушения закона он будет самостоятельно.

Если фирма работает на УСН «Доходы минус расходы», выплаты физлица допускается учитывать в затраты на оплату труда (пп. 6 пункт 1 ст. 346.16 НК).

Отражаются и страховые взносы. Если договор составлен между физическими лицами, уплата налогов производится подрядчиком самостоятельно.

С юридическим лицом

На этапе заключения договора удостоверьтесь в правоспособности, которую имеет фирма-исполнитель. От этого будет зависеть, в какой мере и какого вида предоставляются услуги. Правоспособность может быть общая или специальная.

В первом случае компания вправе вести любой вид деятельности, что не требует получение лицензий. Во втором случае необходимо для осуществления деятельности получить специальное разрешение.

Если соглашение подряда составлено с юрлицом, компания-заказчик не должна платить НДФЛ. Такое обязательство будет исполнять подрядчик самостоятельно.

Сотрудничество с иностранцем

Здесь стоит отталкиваться от того, является ли иностранный работник резидентом страны. Если нет, то размер НДФЛ будет составлять 30%.

Начало нахождения иностранного лица в Росси – следующий день после приезда в страну. Дата приезда и отъезда устанавливается в соответствии с отметкой пограничной службы в паспорте.

А значит, если иностранец пробудет в пределах государства не меньше 183 дней за последний год, он будет считаться резидентом.

В таком случае начисление налогов сотрудников по договору подряда осуществляется по тем же правилам, что и при уплате налогов гражданами Российской Федерации.

Если договор будет расторгнуто до того, как истекут 183 дня, налоговыми агентами производится перерасчет налога на выплаченные средства по ставке 30%.

Иностранец-нерезидент не имеет права на получение вычетов. Если лицо въезжает в Россию в безвизовом порядке, при осуществлении деятельности оно должно покупать патент.

Это касается домработниц, садовника и т. п. Если такого документа не имеется, то не допускается привлечение таких лиц к деятельности.

Работники с иностранным гражданством, у которых есть патент, должны исчислять и уплачивать налог на доход физического лица сами (пункт 1 ст. 227.1 НК).

Сумма их налога имеет фиксированный размер. Это авансовый платеж, который ежегодно корректируется на коэффициенты дефляторы. То есть, аванс будет зависеть от индексации.

На размер налога влияет срок пребывания иностранца в стране. А значит, если в течение года нерезидент приобретает статус резидента (или наоборот), он вместо 30 будет платить 13%.

Источник: https://ecoafisha.ru/dogovor-podryada-nalogi/

Договор подряда с физ лицом налогообложение

Договор подряда с физическим лицом особенности налогообложения

  • 1 какие налоги по договору подряда
    • 1.1 Какие налоги по зарплате я должна заплатить по договору подряда?
    • 1.2 если я заключу с предприятием нетрудовой договор, а ДОГОВОР ПОДРЯДА — то мне будут выдавать на 10-30% денег больше?:DD Или как или что?) Или договор подряда както тоже облагается налогами и тд и тп?)))
    • 1.3 Можно ли работать по договору подряда, и помимо этого открыть ИП, и заниматься предпринимательской деятельностью?
    • 1.4 Какие налоги нужно выплатить физическому лицу по договору подряда?
    • 1.5 Срочно! Налоги на Договоре Подрядов??? Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я (работая уже по друдовому договору в одной конторе) заключу ДОГОВОР ПОДРЯДА с другой фирмой (работая и там и там параллельно) то как в таком случае быть с уплатой налогов? В первом месте их уплачивает автоматом фирма, а в случае с договором подряда кто должен оплачивать налоги — я или фирма? И если я — то начиная с какой суммы месячных/годовых доходов я обязан их уплачивать и каким образом?
    • 1.6 Срочно! Налоги на Договоре Подрядов???? Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я (работая уже по друдовому договору в одной конторе) заключу ДОГОВОР ПОДРЯДА с другой фирмой (работая и там и там параллельно) то как в таком случае быть с уплатой налогов? В первом месте их уплачивает автоматом фирма, а в случае с договором подряда кто должен оплачивать налоги — я или фирма? И если я — то начиная с какой суммы месячных/годовых доходов я обязан их уплачивать и каким образом??
    • 1.7 какие налоги от выплат физ лицу по договору? Какие налоги начисляем на выплаты по договору подряда (разовые)?
    • 1.8 Какие налоги удерживаются, если физлицо выполняет разовую работу по договору подряда? Только 13 % или ещё что-то?
    • 1.9 Какие налоги и страховые взносы нужно платить с договора подряда, а какие нет по сравнению с трудовым договором Бухгалтерия
    • 1.10 Как правильно брать на работу людей, что бы не платить за них налоги!?
    • 1.11 какие налоги и взносы должна платить организация за физлицо, работающее по договору подряда (дог-р на выплнение работ)? Если организация платит за меня взносы в ПФ РФ, то этот период войдет в трудовой стаж. Если платит подоходный налог, то я видимо имею право на стандартный вычет(т.к. я больше нигде не работаю), если платит взносы по медстрахованию, то мне положен полис? Или ничего не положено?
    • 1.12 может ли ИП принять работника (продавца) по договору подряда и нужно ли при этом уплачивать налоги с з/п
    • 1.13 Оплата налогов, пенсионных и пр. в договоре подряда. Как в договоре возмездного оказания услуг физическим лицом юридическому лицу грамотно написать о том, что стоимость услуги не включает в себя уплату налогов и соц.отчислений и оплачивать их должен заказчик (юр.лицо). И правомерно ли это вообще? Например, я оказываю услугу, сообщаю стоимость допустим 10.000 рублей. Заказчик должен мне эти 10.000 отдать на руки а налоги, пенсионные и т.д. оплатить сам.
  • 2 Договор подряда с физическим лицом особенности налогообложения
  • 3 Договор подряда с физлицом: бухгалтерский учет и налогообложение
  • 4 Какие платить налоги если договора подряда между ооо и физлицом
  • 5 Договор подряда налоги
  • 6 Налоги по договору подряда в 2018 году — с физическим лицом, иностранным гражданином

Да вроде не оговаривается, налоги главное заплатить.

У подрядчиков не зарплата, а оплата услуг по прейскуранту. Он может быть приложеием к договору

По договору подряда не может быть вообще никакой заработной платы, тем более минимальной. Договор ГПХ — это сделка между 2 лицами, в которой один обязуется выполнить другому определенную работу (услугу) за определенную плату. Размер платы устанавливается по договоренности. И когда вы пишите 6000 тыс- то это 6 миллионов!!! если хотите написать 6000, то пишите 6 тыс.

Прежде всего по договору подряда, а он является ничем иным, как договором гражданско-правового характера (ГПД) нет никакой зарплаты вообще, как нет ни работника, ни работодателя.

Одна из сторон именуется ЗАКАЗЧИКОМ, другая — ПОДРЯДЧИКОМ (или ИСПОЛНИТЕЛЕМ), а оплата исполненного подряда (заказа, оказания услуги) — ВОЗНАГРАЖДЕНИЕМ. Никаких минимумов и максимумов тут нет, как и нет действия Трудового кодекса.

Все условия подряда оговариваются ТОЛЬКО НЕПОСРЕДСТВЕННО В САМОМ ДОГОВОРЕ и могут быть изменены как по соглашению сторон, так и в одностороннем порядке, если это там специально оговорено.

Какие налоги по зарплате я должна заплатить по договору подряда?

Если Вы — подрядчик-физ.лицо, то платить ничего не будете. А вот заказчик начислит соц. взносы и сам удержит с Вас НДФЛ. Если же оба юр.лица, то никаких \»зарплатных\» налогов не будет.

Все, кроме в ФСС

по договору подряду есть оплата, там зарплаты быть не может

При выполнении договора подряда нет заработной платы, есть вознаграждение:( Удержать НДФЛ.

если я заключу с предприятием нетрудовой договор, а ДОГОВОР ПОДРЯДА — то мне будут выдавать на 10-30% денег больше?:DD Или как или что?)
Или договор подряда както тоже облагается налогами и тд и тп?)))

Налоги взимают с любого вида дохода. Договор подряда можно рассматривать, как временный вариант. Он не дает Вам ни стажа, ни больничного, ни отпуска.

Есть желание регистрироваться как индивидуальный предприниматель, самостоятельно платить НДФЛ и соцналог за себя? Полный вперёд. Подводных камней там кстати хватает помимо. Например, про законный отпуск, больничные и отгулы можешь забыть.

В любом из указанных случаев придется платить налог.

Нет, денег вам больше не дадут. Да и заключить с вами такой договор можно только при определенных условиях-например на постройку или изготовление чего-либо.

Если вас просто берут на работу с конкретным обозначением начала и окончания рабочего дня, должностных обязанностей, то это трудовой договор. Тем более что и с вознаграждения по договору подряда берется подоходный налог 13%.

А остальные выплаты платит работодатель и по трудовому, и по договору подряда. Для вас более выгоден трудовой договор.

налоги для Вас — как всегда.. Договор подряда выгоден работодателю, но не Вам!

Можно ли работать по договору подряда, и помимо этого открыть ИП, и заниматься предпринимательской деятельностью?

Можно, только налоги не забывайте платить. Кстати если Вы зарегистрируетесь как ИП то и договор подряда можете выполнять как ИП

конечно можно

Какие налоги нужно выплатить физическому лицу по договору подряда?

такой договор в этой части противоречит закону, а следовательно не имеет силы-платить должен тот, кто оплачивает договорные работы

Страховые взносы в ПФР на пенсию — 22%, в ФФОМС — 5,1%. В налоговуй 13% от оставшейся суммы.

По договору подряда платятся все \»зарплатные\» налоги, кроме ФСС от НС. Но платятся они предприятием-плательщиков дохода, т. е. в Вашем случае Вашим Заказчиком. В Налоговом Кодексе прямо сказано, что уплата налогов ЗА другие лица запрещена. Т. е.

если Вы даже перечислите эти суммы в адрес налоговой (казначейство) , то они лягут в \»неопознанные\» на веки вечные, т. к. лично Вы не являетесь плательщиком этих налогов/взносов. Вопрос только по НДФЛ. Ваш Заказчик является налоговым агентом и должен удержать с Вас сумму НДФЛ. Т. е. недоплатить Вам доход за минусом НДФЛ, потом сообщить от этом в налоговую.

Не удерживать НДФЛ можно, если удержать невозможно, например доход в натуральном виде. Но это не Ваш случай.

Срочно! Налоги на Договоре Подрядов??? Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я (работая уже по друдовому договору в одной конторе) заключу ДОГОВОР ПОДРЯДА с другой фирмой (работая и там и там параллельно) то как в таком случае быть с уплатой налогов? В первом месте их уплачивает автоматом фирма, а в случае с договором подряда кто должен оплачивать налоги — я или фирма? И если я — то начиная с какой суммы месячных/годовых доходов я обязан их уплачивать и каким образом?

Налоги всегда платит работодатель. Не важно какой договор заключен: трудовой бессрочнй, трудовой срочный или договор гражданско-правового характера (т.е. договор подряда). Вот если бы вы были частным предпринимателем и заключили с юридическим лицом договор оказания услуг (выполнения работ), тогда бы налоги пришлось платить вам, как предпринимателю.

Вознаграждение, выплачиваемое физическому лицу по договору подряда, является объектом обложения по ЕСН и страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование. Основание: п. 1 ст. 236 НК РФ и п. 2 ст. 10 Федерального закона от 15.12.

2001 N 167-ФЗ \»Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации\».ЕСН в части суммы налога, подлежащей уплате в ФСС РФ, на вознаграждение, выплачиваемое физическому лицу по договору подряда, не начисляется согласно п. 3 ст.

238 НК РФ.

Срочно! Налоги на Договоре Подрядов???? Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я (работая уже по друдовому договору в одной конторе) заключу ДОГОВОР ПОДРЯДА с другой фирмой (работая и там и там параллельно) то как в таком случае быть с уплатой налогов? В первом месте их уплачивает автоматом фирма, а в случае с договором подряда кто должен оплачивать налоги — я или фирма? И если я — то начиная с какой суммы месячных/годовых доходов я обязан их уплачивать и каким образом??

Вознаграждение, выплачиваемое физическому лицу по договору подряда, является объектом обложения по ЕСН и страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование. Основание: п. 1 ст. 236 НК РФ и п. 2 ст. 10 Федерального закона от 15.12.

2001 N 167-ФЗ \»Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации\».ЕСН в части суммы налога, подлежащей уплате в ФСС РФ, на вознаграждение, выплачиваемое физическому лицу по договору подряда, не начисляется согласно п. 3 ст.

238 НК РФ.Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на вознаграждение, выплачиваемое физическому лицу по договору подряда, начисляются только в том случае, если в соответствии с указанным договором организация взяла на себя обязанность уплачивать эти страховые взносы. Основание: ст.

5 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ \»Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний\».

какие налоги от выплат физ лицу по договору? Какие налоги начисляем на выплаты по договору подряда (разовые)?

НДФЛ в Пенсионный фонд — страх., нак., ФФОМС ФСС НС, если пропишите в договоре

да все те же самые,кроме фсс-но это нужно глянуть,что там прописано….

НДФЛ и страховые взносы.

те же самые!

Да такие же.

все то же самое)

из суммы подряда к выплате нужно вычесть ндфл, и выплатить остальные все с суммы договора из казны предприятия в казну страны

да все те же…,что и при трудовом договоре

Какие налоги удерживаются, если физлицо выполняет разовую работу по договору подряда? Только 13 % или ещё что-то?

Из вознаграждения по договору ГПХ \»заказчик\» удерживает НДФЛ и перечисляет в бюджет. А также заказчик обязан уплатить все налоги в Фонды с зарплаты физлица

вопше на 100 копеек в нашем государстве налог 113 вот ответ если свой бизнос

Источник: http://k-p-a.ru/dogovor-podryada-s-fiz-litsom-nalogooblozhenie/

Договор подряда с физическим лицом особенности налогообложения

Договор подряда с физическим лицом особенности налогообложения

  • обязанности сторон (время посещения, наличие/отсутствие пропуска в случае работы на режимном объекте, использование материалов и инструментов, четкое обозначение, кто и за какие материалы платит, и другие);
  • обязательным пунктом указывается, будет ли данный документ заверяться у нотариуса;
  • прописываются личные моменты (например, условия неразглашения тайны и соблюдение правил конфиденциальности);
  • указываются обстоятельства непреодолимой силы, из-за которых договор может быть признан недействительным;
  • по истечении срока договора и выполнению работ (услуг) к нему следует приложить акт выполненных работ, подписанный заказчиком и исполнительным лицом.

Договор подряда носит исключительно разовый характер.

ГК РФ), то на их стоимость страховые взносы не начисляются.

Страховые взносы и возмещаемые расходы подрядчика Что касается возмещаемых (компенсационных) расходов подрядчика, то здесь необходимо обратить внимание на то, что форма договора подряда с включенной в договор нормой о компенсации затрат подрядчику (если часть выплат подрядчику будет производится за выполненную работу (оказанную услугу), а другая часть будет компенсацией его документально подтвержденных затрат), содержит существенный потенциал для налоговой оптимизации как в части страховых взносов, так и в части НДФЛ. В подпункте «ж» п. 2 ч. 1 ст.

Договор подряда с физ лицом налогообложение

В ответ была получена расписка, в которой обозначен срок – 14.10.2016 г., до которого гарнитур должен быть установлен. Но по истечению указанной даты ничего не изменилось. Пенин Д.Д. требует взыскать оплаченную сумму, в двойном размере из-за неустойки, компенсацию за нанесение морального вреда и штраф – 50% от выплаченной суммы.

Важно

Ответчик принял данное требование и уточнил, что задержка связана с заводским браком. Комплектующие перезаказаны, но пока не получены. Остальные работы произведены и даже подключены соответствующие коммуникации. Поэтому просит снизить размер компенсации и отменить штрафы.

Рассмотрев все детали дела, и выслушав стороны, суд постановил:

  • Договор содержит строго оговоренные сроки, и подрядчик несет ответственность за их нарушение.

Налогообложение договора подряда с физическим лицом

Многие предприятия в своей практике сталкиваются с проблемой, когда нужно выполнить определенный объем работ, ограниченный по времени и по частоте исполнения. Обычно такие сделки носят разовый характер.

Нанимать специалиста в качестве штатного работника на постоянной основе на короткий срок нецелесообразно. Заключать соглашение с фирмой, специализирующейся на исполнении требуемых работ, дорого.

В таких случаях многие руководители фирм или предприниматели, работающие на себя, нанимают в качестве исполнителя гражданина, заключая с ним договор подряда.

Этот документ является гражданско-правовой бумагой, регулирующей трудовые взаимоотношения между индивидуальным предпринимателем или юридическим предприятием с физическим лицом на исполнение определенного рода услуг либо каких-либо работ.

Договор подряда с физическим лицом – изменения 2018 года

НК РФ, применяют пониженные тарифы на ОПС в размере 20%, на ОМС — 0% (к таким организациям относятся предприятия и ИП на спецрежимах налогообложения, осуществляющие деятельность согласно оговоренному законом списку ОКВЭД; аптечные организации и ИП на ЕНВД, имеющие фармацевтическую лицензию, некоммерческие организации на УСН, осуществляющие деятельность в сфере соцобслуживания, культуры, искусства, массового спорта, научных исследований и разработок, ИП на патентной системе налогообложения, благотворительные организации на УСН).

  • Предприятия, имеющие статус участников научно-технического проекта «Сколково», уплачивают только страховые взносы в ПФР в размере 14%.
  • Организации, ведущие деятельность в свободной экономической зоне — на территории Республики Крым и города Севастополя, — делают отчисления на ОПС в объеме 6%, на ОМС — 0,1%.

Договор подряда и страховые взносы: нюансы обложения

Львов предложил Глебовой заключить ГПД на оказание консультационных услуг по вопросам оформления и налогообложения внешнеторговых экспортных операций в Республику Беларусь.

Договором предусмотрена, в частности, обязанность Глебовой по составлению инструкций о порядке документооборота, отражения экспортных операций в бухучете и при налогообложении, а также возмещения НДС по поставкам в Республику Беларусь.Стоимость услуг по договору составляет 5000 руб.14 августа 2015 года Глебова выполнила все возложенные на нее обязанности.

В этот же день с ней подписали акт об оказании услуг. НДФЛ С выплат гражданам по гражданско-правовым договорам о выполнении работ (оказании услуг) удерживайте НДФЛ, поскольку в этом случае организация признается налоговым агентом.

Договор подряда: особенности заключения и налогообложения

В договоре гражданско-правового характера необходимо предусмотреть следующие пункты: — перечень работ (услуг), которые должен выполнить (оказать) работник; — даты начала и окончания работ; — требования к качеству работ; — порядок приема-сдачи работ; — порядок оплаты работ; — ответственность сторон за нарушение условий договора. Основные налоговые последствия заключения договора подряда — страховые взносы и НДФЛ Согласно подп. «а» п. 1 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования», организации-страхователи, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, признаются плательщиками страховых взносов.

Какие налоги и взносы платятся по договору подряда в 2018 году

Внимание

Работник, связанный с организацией трудовым договором, обязан в силу требований, установленных законом, подчиняться внутреннему трудовому распорядку.

За его нарушение к нему могут быть применены меры дисциплинарного воздействия.

Подрядчик, осуществляющий свою деятельность по гражданско-правовому договору, не является членом трудового коллектива и не подчиняется внутреннему трудовому распорядку.

На него не может быть возложена дисциплинарная ответственность. По договору личного подряда подрядчик самостоятельно организует свою работу и обеспечивает охрану труда. По трудовому договору работодатель обязан выплачивать работнику заработную плату.

Оплата производится в заранее согласованном размере или по заранее определенным нормам. Размер оплаты труда не может быть ниже минимума, установленного законом. По договору подряда оплате подлежит лишь конечный результат трудовой деятельности.

При отнесении на расходы рассматриваемых затрат следует учесть: первичные документы, подтверждающие расходы, должны быть выписаны на имя исполнителя и из них должно быть понятно, какие работы проведены (услуги оказаны) и какова их стоимость.

Выплаты индивидуальным предпринимателям До 2010 года выплаты индивидуальным предпринимателям не считались объектом обложения ЕСН на основании п. 1 ст. 236 НК РФ.

Отметим, что как и во время действия ЕСН, с 2010 года взносами не облагаются выплаты в пользу индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и занимающихся частной практикой (ч.
2 ст. 7 Закона N 212-ФЗ).

Принцип юридической чистоты. Договор подряда: особенности заключения и налогообложения Учет командировочных расходов Понятия «командировка» и «компенсации при командировках (командировочные расходы)» определяются трудовым законодательством.

Служебная командировка — это поездка работника по распоряжению руководителя организации на определенный срок в другую местность для выполнения служебного поручения вне места его постоянной работы (ст.166 ТК РФ). При этом работодатель обязан возмещать работнику (ст.

168): дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного проживания (суточные); расходы по найму жилого помещения; иные расходы, произведенные с разрешения или ведома работодателя.

Порядок и размеры возмещения командировочных расходов определяются локальными нормативными актами (внутренними положениями о служебных командировках, кадровой политикой организации).

Источник: http://1privilege.ru/dogovor-podryada-s-fizicheskim-litsom-osobennosti-nalogooblozheniya/

Налоги и взносы по гражданско правовому договору с физическим лицом в 2019 году

Договор подряда с физическим лицом особенности налогообложения

5   0   13785

При принятии на работу на постоянную занятость нового сотрудника работодатель заключает договор, который определяет уровень оплаты, условия труда и другие показатели.

При принятии работника на временный период или для реализации определенных задач вместо трудового договора можно использовать гражданско-правовой договор. Налогообложение в данном случае отличается от обычной уплаты налогов с дохода физических лиц.

Что это такое

Договор гражданско-правового характера (ГПХ) – это соглашение юридического лица с физическим на проведение конкретных работ или решение задач определенного рода. В данном случае юридическое лицо является заказчиком, а физическое – нанятым исполнителем.

Обязательства по договору прекращаются после окончания его срока или по факту сдачи работ. Как правило, оплата производится результатам работы, если договором не предусмотрено иного.

Работа по договору ГПХ считается разовой, а сотрудник не входит в число штатных работников. особенность договора в том, что он регулируется Гражданским кодексом РФ, а не трудовым.

ГПД заключается только при соблюдении определенных условий:

  1. Работа носит временный характер.
  2. Юридическое лицо не предоставляет инструменты для проведения работ и не создает условия труда.
  3. Соглашение устанавливает срок окончания работ и их результат, без согласования трудового процесса.

В отличие от работы по трудовому договору сотрудник по ГПД самостоятельно определяет режим работы и необходимые средства. В то же время он ответственность за результат выполненных работ и соблюдение сроков. Социальные гарантии работодателем не предоставляются.

Виды

Выделяют несколько видов гражданско-правовых договоров:

 Договор подряда  Предмет соглашения – конкретный объект, работа по которому должны быть выполнена в указанный срок. Обычно используется при найме рабочих на строительные работы. По факту выполнения задачи составляется акт приема-передачи.
 Договор на оказание услуг  Предмет соглашения – услуги образовательного, косметологического, медицинского или иного характера. Договор возможен только тогда, когда исполнитель имеет соответствующую лицензию на оказание услуг конкретного характера. По факту оказания услуги составляется акт приема.
 Договор поручения  Предмет соглашения – передача прав на осуществление юридических операций от доверителя к доверенному лицу. Помимо договора заказчик должен предоставить доверенность на выполнение указанных действий.
 Договор комиссии  Предмет соглашения – передача прав на заключение сделок исполнителем с выгодой для заказчика. Сделки проводятся от имени исполнителя. Комиссионные начисляются в процентном соотношении по ранее заключенному договору.
 Агентский договор  Предмет соглашения – передача прав на предоставление интересов заказчика доверительному лицу от своего имени или от имени заказчика. Независимо от представления, сделка проводится за счет заказчика.

При заключении любого из договоров должны быть соблюдены условия, регламентируемые ГК РФ.

Как оформить

Договор ГПХ с физическим лицом не имеет унифицированной формы.

Однако при составлении документа важно указать некоторые аспекты и нюансы сотрудничества:

  1. Преамбула с указанием:
    • ФИО и других данных заказчика и исполнителя;
    • других уполномоченных лиц.
  2. Предмет с указанием конкретного ожидаемого результата после выполнения поставленной задачи. Например, предметом может быть постройка дома. В этом случае важно описать основные характеристики строения, используемые материалы, цвета и т.д.
  3. Сроки выполнения, без указания которых документ не может считаться юридически действительным. В ГПД должны быть прописаны сроки начала и окончания работ, а также период промежуточной проверки. Указывать конкретную дату не обязательно. Обычно используется временной промежуток или условие. Например, срок – факт окончания строительства.
  4. Качество работ. Качество определяется по критериям, указанным в договоре. Здесь же указывает гарантийный срок, в течение которого исполнитель обязуется исправить недочеты, если таковые будут обнаружены.
  5. Порядок выполнения работ или оказания услуг. Здесь указываются основные требования к сотрудничеству и ссылки на нормативно-правовые акты. Важно указать, кто из сторон предоставляет материалы, инструменты, оборудование и т.д.
  6. Сумма и порядок оплаты. Оплата устанавливается по результату, по тарифам или по затраченному времени на усмотрение сторон. Сюда же включаются расходы на материалы и нюансы по оплате налогов. Устанавливается порядок оплаты – наличными или путем перевода на счет, а также сроки.
  7. Ответственность. Раздел перечисляет санкции за невыполнение обязательств сторон перед друг другом. Желательно указать размер штрафов или других санкций.
  8. Изменение или расторжение. В этой части перечисляются условия, на основании которых соглашение может быть расторгнуто или потерять силу. Также устанавливают возможность внесения правок.
  9. Заключение. В заключительной части указывается срок действия договора, контактные данные и подписи сторон.

Особенности 

Заключение такого договора сопряжено с некоторыми нюансами:

 Необходимость уплаты налогов  Договор ГПХ не освобождает физическое лицо от необходимости оплаты налогов и других отчислений. Это функцию берет на себя наниматель. Исключение составляют случаи, когда исполнитель является индивидуальным предпринимателем. А значит, оплату взносов он производит самостоятельно.
 Срок действия  Срок указывается исходя из временных затрат исполнителя на решение конкретной задачи. Как правило, такие договоры признаются краткосрочными. Заключение нескольких соглашений подряд с одним исполнителем могут рассматриваться как трудовой договор.Срок работы исполнителя засчитывается за стаж работы, так как он платит страховые взносы.
 Запись в трудовой книжке  Запись в трудовой делать не нужно. Она делается только при заключении полноценного контракта со специалистом на длительный срок.
 Порядок заключения  Договор составляется и подписывается сторонами при предварительном согласовании каждого пункта. Документ составляется в двух экземплярах, по одному для заказчика и исполнителя. Любые споры, возникшие в ходе выполнения работ, должны решаться на основании положений договора и ГК РФ.

Налогообложение

Компания должна перечислять следующие налоги и взносы по гражданско-правовому договору с физическим лицом:

  • НДФЛ;
  • взносы в пенсионный фонд;
  • взносы в фонд медицинского страхования.

Физическое лицо, являющееся исполнителем, облагается налогами на доходы и вознаграждения, полученные от заказчика. Юридическое лицо, то есть заказчик, в свою очередь, является налоговым агентом и обязуется выполнять данные исчисления налогов.

https://www.youtube.com/watch?v=iF0OV-yIC4s

Физлицо не может самостоятельно уплачивать такой налог даже при указании пункта в договоре, потому что это противоречит нормам законодательства.

Налоги начисляются в общем порядке. Ставка по НДФЛ составляет 13% для резидентов РФ и 30% — для нерезидентов. При составлении отчета по уплате НДФЛ расходы вычитаются из общей суммы налогообложения. Налог уплачивает любая организация, независимо от режима налогообложения – ОСНО, УСН и т.д.

Страховые взносы

Страховые взносы начисляются в следующем порядке:

 В ПФР и ФФОМС  Начисляются, если исполнитель является гражданином РФ
 В ФСС на страховой случай  Не начисляются
 В ФСС на несчастный случай  Начисляются, если пункт указан в договоре

Все взносы уплачиваются на общих основаниях по той же ставке, что и взносы со штатных работников, работающих по трудовому договору.

Таким образом, при заключении договора ГПХ важно грамотно составить его содержание, иначе проверяющие госорганы могут отнести его к стандартному трудовому соглашению. Использование ГПД имеет как преимущества, так и недостатки. Для временной занятости такое соглашение – наилучший выбор.

по теме:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: https://juristampro.ru/nalogi-i-vznosy-po-grazhdansko-pravovomu-dogovoru-s-fizicheskim-licom/

Компания права
Добавить комментарий