Пример заполнения декларации на имущественный вычет 2019

Содержание
  1. Пример заполнения декларации на имущественный вычет 2019
  2. Декларация 3-ндфл в 2018: бланк
  3. Образец заполнения декларации 3-ндфл по имущественному вычету
  4. Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-ндфл
  5. Заполнение декларации 3-ндфл на имущественный вычет
  6. Порядок заполнения заявления на налоговый вычет и декларации 3нфдл
  7. 3-НДФЛ образец заполнения декларации на налоговый вычет 2019
  8. Декларация по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета, срок представления
  9. Виды и размеры налоговых вычетов
  10. Способ представления декларации
  11. Форма декларации по 3-НДФЛ, способ заполнения
  12. Порядок заполнения декларации
  13. Как Заполнить Декларацию 3 Ндфл На Имущественный Вычет За 2019 Год Повторно
  14. Декларация на имущественный вычет за 3 год: образец
  15. Как заполнить декларацию 3 НДФЛ и получить имущественный налоговый вычет
  16. Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на получение имущественного вычета за 2018 год: подробная инструкция
  17. Порядок заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году
  18. Скачать образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — заполнение повторно во второй год
  19. Как заполнить декларацию 3 ндфл на имущественный вычет повторно за 2019 год
  20. Повторная 3-НДФЛ при покупке квартиры
  21. Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
  22. Как заполнить 3 НДФЛ 2019 — декларации, образец, онлайн, программа, инструкция, пример, на имущественный вычет, при покупке квартиры, на лечение, как правильно, справку
  23. Основные моменты
  24. Право на вычет
  25. Порядок оформления
  26. Пакет документов по имущественному вычету
  27. Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
  28. Как заполнить 3 НДФЛ на лечение зубов
  29. Образец заполнения 3НДФЛ для налогового вычета в 2019 году
  30. Основания для налогового вычета
  31. Заявление на вычет
  32. Как заполнить 3-НДФЛ
  33. Титульный лист
  34. Раздел 1
  35. Раздел 2
  36. Лист А
  37. Раздел Д1

Пример заполнения декларации на имущественный вычет 2019

Пример заполнения декларации на имущественный вычет 2019

  • дополнительные платежи на накопительную часть пенсии налогоплательщика;
  • взносы на негосударственное пенсионное обеспечение себя, либо членов семьи, либо близких родственников.
  • Операции с недвижимостью, после которых полагается имущественный вычет:
  1. продажа имущества, доли в нем либо части уставного капитала;
  2. покупка комнаты, квартиры, жилого дома либо земельного участка под ИЖС за собственные либо кредитные средства;
  3. постройка частного дома;
  4. ремонт собственного жилища.

Кстати, как правильно купить дом или землю — читайте в этой статье https://realtyinfo.online/3375-kak-pravilno-vybrat-oformit-pokupku-doma-ili-zemelnogo-uchastka Чтобы получить возврат налога, необходимо предоставить налоговому органу документы, подтверждающие расходы на указанные цели – чеки, квитанции, платежки и др.

Пакет документов по имущественному вычету Получить вычет на имущество можно при представлении таких справок:

  • письменного заявления о получении вычета на имущество;
  • налоговой декларации по НДФЛ;
  • справку формы 2-НДФЛ, которую можно взять у налогового агента;
  • свидетельства о госрегистрации прав на жилье или долю в нем, если проводится или завершилось строительство объекта;
  • договора о покупке дома, акта передачи жилого помещения;
  • свидетельства на землю, дом или строительство;
  • платежей, что подтвердят фактическую уплату средств по расходам;
  • если жилье покупается в кредит – справки из банка о погашенных процентах по займу, а также копии договора с банком.

Обязательным документом при обращении в налоговую инстанцию является декларация, которую нужно заполнить согласно регламенту нормативных актов.

Декларация 3-ндфл в 2018: бланк

Внимание

Для возврата налога по расходам на обучениеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечениеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычетаОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Чтобы отчитаться по доходам 2016 года При продаже имущества, например, автомашины или квартирыОбразец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Образец заполнения декларации 3-ндфл по имущественному вычету

Поэтому такой вариант подготовки декларации можно считать наиболее удобным.

Состав налоговой декларации по НДФЛ и порядок ее заполнения Форма 3-НДФЛ состоит из обязательных листа и разделов, а также листов, которые заполняются лишь отдельными налогоплательщиками (п. 2.1 Порядка, утв.

Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]). Так, все физлица, сдающие декларацию 3-НДФЛ, должны заполнять декларацию в следующем составе:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  • Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».

Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации 3-НДФЛ используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости.

Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-ндфл

Бланки заявлений на получение вычета можно скачать ниже:ЗАЯВЛЕНИЕ в ИФНС о подтверждении права на вычетЗАЯВЛЕНИЕ о возврате имущественного вычетаЗАЯВЛЕНИЕ о возврате социального вычета Заявление на вычет Список информации, которую обязательно следует внести в заявление:

  1. в «шапке»:
    • наименование налогового органа, которому оно адресовано;
    • ФИО заявителя, ИНН и данные паспорта, включая адрес регистрации;
  2. в «теле» документа:
    • просьба вернуть излишне уплаченный налог;
    • сумма к возврату;
    • период, за который следует вернуть НДФЛ;
    • причина возврата;
    • номер расчетного счета и полные реквизиты банка, куда заявитель просит перечислить деньги.

Телефон и актуальный контактный e-mail в заявлении на возврат налога при имущественном вычете указываются по желанию.

Заполнение декларации 3-ндфл на имущественный вычет

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычетаОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Чтобы отчитаться по доходам 2015 года При продаже имущества, например, автомашины или квартирыОбразец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2014 год Для возврата налога при покупке жильяОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Порядок заполнения заявления на налоговый вычет и декларации 3нфдл

Затраты при покупке жилья указываются в листе И. Здесь пишут:

  • код названия объектов (для квартиры – 2);
  • вид собственности;
  • признак плательщика налога (1 – для собственника, 2 – для супруга);
  • месторасположение недвижимости;
  • информация о затратах (когда зарегистрировано жилье, когда начал возвращаться вычет, размеры расходов при покупке);

В разделе 1 рассчитывается налоговая база, итоговые суммы, которые подлежат уплате: Код Разъяснение 010 Сумма общего дохода 030 Сумма, что облагается налогом 040 Сумма из пункта 2.

8 листа И 050 Разница строк 030 и 040 060 Перемножается строка 050 на 13% 070 Данные из строки 2.4 листа А 110 Сумма возврата В разделе 6 указываются суммы, что подлежат возврату из государственной казны по кодам КБК и ОКАТО.

Бывают ситуации, когда трудно определить, каких правил стоит придерживаться.

Важно

Как быть, если вы сразу не воспользовались вычетом или сумма покупки не достигает установленных показателей для принятия к вычету (2 млн.

)? Кто может вернуть средства, если квартира приобретена в совместную собственность? При совместной собственности Плательщики налога, что купили имущество в совместную собственность, имеют право определить соотношение распределения долей. Это может быть такой вариант:

  • 100% одному супругу, 0% — второму;
  • По 50% и т. д.

Вычет будет поделен между владельцами пропорционально долям. Учтите, что согласно ст. 256 п. 1 ГК России недвижимость, что приобреталась в браке, считается общей собственностью, независимо от того, за чьи средства осуществлялась сделка.

Источник: http://1privilege.ru/primer-zapolneniya-deklaratsii-na-imushhestvennyj-vychet-2018-2/

3-НДФЛ образец заполнения декларации на налоговый вычет 2019

Пример заполнения декларации на имущественный вычет 2019

Декларация 3-НДФЛ – это налоговая отчетность, которая представляется физическими лицами, в частности, с целью получения налогового вычета в виде возврата части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Декларация по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета, срок представления

Одним из оснований получения налогового вычета является уплата налога на доходы по ставке 13% в бюджет государства. Как правило, налог на доходы физических лиц удерживается и уплачивается с заработной платы работодателем, который и возвращается в дальнейшем физическому лицу в виде налогового вычета.

Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход.

К таким физическим лицам относятся:

  • безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
  • индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

По общему правилу для получения налоговых вычетов необходимо по окончании календарного года, в котором возникло право на налоговый вычет (понесены расходы), подать налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением к ней необходимого комплекта документов (справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, по которому сдается декларация, документы, подтверждающие понесенные расходы и передачу денежных средств и т.д.).

После рассмотрения декларации и принятия положительного решения о предоставлении налогового вычета налоговый орган возвращает переплату по НДФЛ из бюджета по заявлению физического лица.

Для получения налогового вычета декларация может быть представлена в любое время в течение года. Срок представления декларации в данном случае ограничен тремя годами с даты понесенных расходов. Например, если декларация будет подаваться в 2019 году, тогда можно получить вычет (если ранее он не был получен за эти периоды) за 2018, 2017, 2016 годы.

Виды и размеры налоговых вычетов

Нормами статей 218, 219, 220 и 221 НК РФ предусмотрено право получения физическими лицами налоговых вычетов, которые предоставляются в связи с осуществлением определенных видов расходов:

  1. стандартные налоговые вычеты – это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей;
  2. социальные налоговые вычеты – этот вид вычета можно получить, при наличии расходов на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет;
  3. вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) – счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог;
  4. имущественный налоговый вычет – налоговый вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилья или земельных участков под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам (кредиты, ипотека);
  5. профессиональные;
  6. вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и с производными финансовыми инструментами.

Стандартные налоговые вычеты налогоплательщики получают через работодателя как налогового агента, остальные вычеты предоставляются на основании подачи декларации в налоговый орган.

Некоторые виды вычетов могут быть предоставлены и налоговым агентом, как правило, работодателем, при обращении к нему до окончания года:

  • социальный вычет – на лечение и обучение;
  • имущественный вычет – на приобретение жилья;
  • профессиональный.

Размеры и условия применения вычетов существенно различаются. Для каждого вида вычета нормами статей 218 – 221 НК РФ установлен свой фиксированный размер в виде предельной величины.

Следует отметить, что возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.

Способ представления декларации

Предоставить декларацию в налоговый орган можно тремя способами:

  • в бумажной форме лично или через представителя – отчетность сдается в двух экземплярах. Экземпляр с отметкой налоговой органа о принятии декларации будет служить подтверждением сдачи отчетности.
  • Бланк декларации можно получить в налоговой инспекции по месту жительства – на основании пп.4 п.1 статьи 32 Кодекса налоговая инспекция обязана бесплатно предоставить бланк декларации и разъяснить порядок ее заполнения;

  • в виде почтового отправления с описью вложения. В этом случае подтверждением сдачи отчетности будет служить опись с указанием отсылаемой декларации, а дата отправления в почтовой квитанции будет считаться датой сдачи декларации;
  • в виде электронного документа или через интерактивный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС www.nalog.ru (далее – сервис «Личный кабинет налогоплательщика»).

Для представления декларации в электронном виде необходима электронная подпись, выданная специализированным удостоверяющим центром. Для передачи декларации через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» необходимо предварительно получить пароль и доступ пользователя личного кабинета в налоговой инспекции по месту жительства.

Форма декларации по 3-НДФЛ, способ заполнения

Форма декларации 3-НДФЛ и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@.

Скачать бланк формы 3-НДФЛ налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.
 

Данная декларация является обобщенным источником информации о суммах полученного дохода, об удержанном из этого дохода налоге, о размере вычетов и т.д. И на ее основании, при наличии подтверждающих документов, налоговые органы принимают решение о предоставлении вычета и возмещении денег из бюджета.

Все показатели в декларации формируются с учетом Порядка заполнения. При этом форма декларации при заполнении за конкретный год должна соответствовать той форме, какая действовала в году, за который заполняется декларация.

Декларация 3-НДФЛ содержит множество листов и разделов. И чтобы не запутаться, какие именно листы нужно заполнять, для подготовки декларации проще:

  • воспользоваться специальными программами для заполнения. Так, к примеру, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программные средства – Декларация» содержится разработанная налоговыми органами программа, которую, предварительно установив на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за необходимый налоговый период (год). Программа позволяет правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также формирует документ для предоставления в налоговый орган;
  • заполнить декларацию через сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Сервис позволяет заполнить декларацию онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов, в т.ч. заявления на возврат налога.

Порядок заполнения декларации

Декларация 3-НДФЛ состоит из следующих разделов:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 “Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет /возврату из бюджета”;
  • Раздел 2 “Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке”;
  • Листы от «А» до «И»;
  • Приложение.

Титульный лист и разделы 1 и 2 являются обязательными к заполнению для всех лиц, представляющих отчет в налоговый орган.

Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости. Если лист остается пустым, то его не включают в форму декларации.

В силу норм п. 4 ст. 229 НК РФ в налоговой декларации необходимо указать:

  • все полученные в налоговом периоде доходы;
  • источники выплаты доходов;
  • налоговые вычеты;
  • суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
  • суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
  • суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.

При этом в декларации можно не указывать:

  • доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
  • доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 – 221 НК РФ.

При заполнении декларации на получение имущественного вычета необходимо заполнить следующие разделы:

  • Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации» и (или) лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке» – в зависимости от местонахождения указывается источник дохода (в России или за ее пределами соответственно), в частности, доход полученный от налогового агента. Эти листы не используются для отражения доходов, полученных от предпринимательской деятельности;
  • Лист Г « Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению» – заполняется в случае если были получены доходы, которые не облагаются НДФЛ на основании ст.217 НК РФ (подарки, матпомощь и пр.);
  • Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» – указывается информация о приобретенном имуществе;
  • Лист «Е1» – для отражения социальных и стандартных вычетов, представленных налоговым агентом либо заявленными физическим лицом самостоятельно.

Далее рассмотрим пример заполнения Листа Д1 декларации с целью получения имущественного вычета в связи с приобретением в 2017 году в индивидуальную собственность квартиры стоимостью 3 000 000 руб.

с использованием кредитных (заемных) средств. За 2017 год сумма годового дохода физического лица составила 50 000 руб., сумма исчисленного и удержанного налога – 6 500 руб.

, сумма уплаченных процентов по кредиту за год – 260 000 руб.

На основании пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ максимальная сумма имущественного вычета, предоставляемого на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов имущества, составляет 2 000 000 руб. Поэтому в декларации размер имущественного вычета будет равен не фактически произведенным расходам, а указан в пределах предельной суммы имущественного вычета 2 000 000 руб.

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/3-ndfl-obrazec-nalogoviy-vychet

Как Заполнить Декларацию 3 Ндфл На Имущественный Вычет За 2019 Год Повторно

Пример заполнения декларации на имущественный вычет 2019

Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». По 18 февраля 2018 года (включая этот день) декларация за 2017 год подается на «старом» бланке, который использовался для декларации за 2016 год.

Номер вашего счета.

  • Обратите внимание, что в налоговой инспекции потребуются как оригиналы, так и копии документов! Шаг второй – установка программы по заполнению декларации 3-НДФЛ Для этого необходимо зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru и скачать бесплатную программу по заполнению налоговой декларации. Найти программу вы можете в разделе помощи физическим лицам.
  • Декларация на имущественный вычет за 3 год: образец

    После того как покупатель имущества оформит основные страницы декларации, ему потребуется поработать с листом Д1. Именно на данной странице формы 3-НДФЛ необходимо произвести расчет имущественной налоговой компенсации и указать некоторые сведения общего характера. Физическому лицу понадобится указать такую информацию:

    1. Код купленного имущества. Поскольку получить вычет можно не только за дом или за квартиру, но и за другие имущественные объекты, необходимо отметить, какая именно недвижимость была приобретена. Если это дом, к которому прилагается земельный участок, то код в данном случае 7, если квартира – 2.
    2. Признак претендента на вычет. Для того чтобы обозначить сколько собственников владеет объектом, на который заявлено получение налоговой скидки, а также кто из них ее оформляет, придуман код признака налогоплательщика. Таким образом, если вычетом хочет воспользоваться физическое лицо, которое является единственным владельцем дома, то ему нужно писать цифры 01.
    3. Данные об объекте. Также налогоплательщик должен указать, владеет ли он приобретенным имуществом в индивидуальном порядке или на объект оформлена собственность долевого либо совместного типа, написать полный адрес, по которому расположена данная недвижимость, а также проставить дату регистрации права на собственность и дату подачи на распределение имущественной налоговой компенсации.
    4. Различные суммы. В первую очередь, покупатель имущества обязан отобразить сумму, которую он потратил на его покупку, а затем сумму, выплаченную им по процентной надбавке (данное действие необходимо, если был взят кредит). Помимо этого, проставляется размер налоговой базы, из которого уже была вычтена имущественная налоговая компенсация, и пишется размер затрат, зафиксированных документально.
    5. Остаток вычета. Так как речь идет о получении компенсации имущественного типа за третий год, то очень важно правильно заполнить ячейку, подразумевающую указание остаточной налоговой скидки. Физическому лицу нужно взять декларацию за прошлый год и от суммы остатка зафиксированной в ней отнять размер вычета, который будет предоставлен ему за текущий налоговый период, а полученный результат отразить в строке 230 листа Д1.

    Как заполнить декларацию 3 НДФЛ и получить имущественный налоговый вычет

    Для жилья, приобретенного после 1 января 2014 года, ограничение суммарного вычета в 2 000 000 руб. действует в отношении каждого гражданина. То есть и муж может получить вычет с 2 000 000 рублей (260 000 руб.), и жена может получить вычет с 2 000 000 руб. (260 000 руб.).

    Помимо вычета на недвижимость, гражданину положен вычет на погашение процентов кредита, взятого на приобретение (строительство) жилья. Вычет по процентам кредита распределяется в тех же долях, что и основной вычет. То есть, если супруги подали заявление о распределении вычета 75% мужу и 25% жене, то вычет по процентам также будет предоставлен в размере 75% мужу и 25% жене.

    Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на получение имущественного вычета за 2018 год: подробная инструкция

    Физлица в соответствии с действующими нормами налогового законодательства должны представлять в ИФНС форму 3-НДФЛ. Это необходимо делать, если человек встал на учет в качестве ИП и применяет ОСНО, а также когда с его дохода не был удержан данный налог, или для оформления льгот по НДФЛ. В данной статье рассмотрим подробнее как заполнить декларацию 3 ндфл имущественный вычет за 2018 год.

    • Строка 001 — ставка налога, обычно это 13%;
    • Строка 002 — для доходов от трудовой деятельности указывается «3»;
    • Строка 010 — общая сумма доходов за год;
    • Строка 020 — доходы по каким-либо причинам не облагаемые налогом;
    • Строка 030 — разница между 010 и 020;
    • Строка 040 — сумма запрашиваемых вычетов. Обычно равна сумме доходов за год;
    • Строка 050 — расходы, принимаемые для уменьшения доходов. Обычно тут «0»;
    • Строка 051 — доходы от участия в иностранных компаниях.
    • Строка 060 — рассчитывается по формуле 030+051-040-050
    • Строка 070 — сумма налога к уплате, ставится «0»
    • Строка 080-120 указываются суммы удержанных налогов в различных случаях.
    • Строка 130 — сумма налога к уплате, ставится «0»
    • Строка 140 рассчитывается по формуле 080+090+091+100+110+120-070

    Порядок заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году

    • на бумажном бланке (скачать бланк 3-НДФЛ можно здесь);
    • в программе «Декларация» — дома или на рабочем компьютере в ИФНС;
    • онлайн — через портал «Госуслуги» или в личном кабинете на сайте ФНС;
    • можно платно заполнить декларацию и любые другие документы через юридическую фирму.

    В данном случае имеет место имущественный вычет 3-НДФЛ за неполный год — Васильева отработала только 6 месяцев. Остаток вычета — 140 000 рублей — перешел на следующий год. Но она пенсионерка, а пенсии не облагаются НДФЛ. У Васильевой сохраняется право дополучить остаток в будущем — при возникновении у нее доходов и уплаченного налога.

    Ведь вернуть можно только то, что заплатил в бюджет.

    Рекомендуем прочесть:  Монтаж тревожной сигнализации косгу 2019

    Скачать образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — заполнение повторно во второй год

    Квартира приобретена гражданином в 2016 году за 2,65 млн.руб.

    Покупатель является физлицом и может претендовать на имущественный вычет, ранее его он не использовал, поэтому положена максимальная льгота в 2 млн.руб. Денежная сумма к возврату — 260 тыс.руб.

    (13 процентов от вычета). В 2016 году данное лицо заработало 500 тыс.руб., и работодатель заплатил с них подоходный налог 65000 руб.

    Важно!Если квартира куплена в 2017 году, то в 2018 году покупатель впервые обратится за имущественным вычетом, при этом также нужно заполнить 3-НДФЛ, однако в заполненном виде декларация будет выглядеть по-другому. Образец заполнения декларации при покупке жилья в 2017 года смотрите здесь.

    Как заполнить декларацию 3 ндфл на имущественный вычет повторно за 2019 год

    Гражданин купил в 2016 году квартиру за 1,8 млн.рублей, за 2016 год он уже воспользовался имущественным вычетом в сумме 560 000 рублей. По итогам 2017 года он получил заработную плату в сумме 856 тыс. рублей, с которой был удержан и перечислен НДФЛ в бюджет в сумме 111 280 рублей.

    Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни.

    Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ).

    В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры. На это могут быть 3 основные причины (см. таблицу).

    Повторная 3-НДФЛ при покупке квартиры

    Если говорить именно о возврате НДФЛ при покупке квартиры за второй год, то налоговое законодательство напрямую не регулирует данную ситуацию. Однако подразумевается, что это право существует само по себе. Закон ограничивает его только предельной суммой вычета НДФЛ с покупки жилья:

    Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет.

    Однако подобное требование инспекторов – незаконно. В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России.

    Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.

    Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

    Источник: https://sibyurist.ru/vozniknovanie-prava-sobstvennosti/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-na-imushhestvennyj-vychet-za-2019-god-povtorno

    Как заполнить 3 НДФЛ 2019 — декларации, образец, онлайн, программа, инструкция, пример, на имущественный вычет, при покупке квартиры, на лечение, как правильно, справку

    Пример заполнения декларации на имущественный вычет 2019

    Простому гражданину, который с декларацией сталкивается впервые, трудно понять, куда, как и что сдавать, какие данные вписать, что из документов подготовить.

    Поэтому рассмотрим законные основания предоставления имущественного вычета и его оформление на примере.

    Основные моменты

    Возможность сделать возврат средств из бюджета по уплаченному ранее налогу есть не у всех. Какие категории налогоплательщиков могут применить сумму покупки объекта к вычету, что нужно для оформления такой льготы?

    Право на вычет

    Воспользоваться имущественным вычетом могут граждане РФ, что купили или построили в пределах страны жилое здание, или приобрели территорию, на которой собираются начать строительные работы по возведению жилой недвижимости.

    Другими словами, вернуть налог из бюджета можно в том случае, когда приобретено жилье за собственные средства. Вычетом при продаже объекта не получится воспользоваться.

    Выплату осуществляют согласно прибыли заявителя (в зависимости от размера произведенных платежей налога в государственную казну). Сумма, зачастую, возвращается несколько лет.

    Не могут рассчитывать на имущественный вычет лица, которые:

    1. Купили жилой объект за средства налогового агента, с использованием материнского капитала или другой суммы из бюджетной поддержки.
    2. Дом был передан на безвозмездной основе, выигран в лотерею.
    3. Квартира куплена у родственника или продавца, с которым он вместе работает.

    Порядок оформления

    Для того чтобы получить имущественный вычет, налогоплательщик должен представить в налоговый орган пакет документации, который подтвердит такое право гражданина.

    После принятия заявления и декларации, представитель налогового органа осуществляет камеральную проверку, по результатам которой и будет возвращено средства или отказано в таком праве (при обнаружении нарушений).

    О начале проверки плательщик будет уведомлен письменным обращением. Плательщик налога, который приобрел жилье, может обратиться за имущественным вычетом и по расходам, что были понесены при проведении ремонтных работ.

    Если физическое лицо имеет несколько мест работы, то при оформлении вычета оно может выбрать одного налогового агента.

    Для обращения в уполномоченный орган плательщик нет установленных сроков давности. Заявление и декларация может быть подана и спустя несколько лет после покупки квартиры.

    Покупатель может воспользоваться вычетом с нескольких объектов, пока не будет использована полная сумма (260 тыс. руб.). Такое правило вступило в силу с 1 января 2018 г.

    Те граждане, которые оформляли вычет до 2018 года, не имеют права на повторное его использование. Главное условие для получения нескольких вычетов – жилой объект должен приобретаться позже 1 января 2018 г.

    Пакет документов по имущественному вычету

    Получить вычет на имущество можно при представлении таких справок:

    • письменного заявления о получении вычета на имущество;
    • налоговой декларации по НДФЛ;
    • справку формы 2-НДФЛ, которую можно взять у налогового агента;
    • свидетельства о госрегистрации прав на жилье или долю в нем, если проводится или завершилось строительство объекта;
    • договора о покупке дома, акта передачи жилого помещения;
    • свидетельства на землю, дом или строительство;
    • платежей, что подтвердят фактическую уплату средств по расходам;
    • если жилье покупается в кредит – справки из банка о погашенных процентах по займу, а также копии договора с банком.

    Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

    Условия получения вычета на лечение зубов и перечень документов, необходимый для этого, такие же, как для получения возмещения за обычное лечение. Неизменным остается и тот факт, что лицу, претендующему на вычет за стоматологические услуги, необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.

    Как заполнить 3 НДФЛ на лечение зубов

    Для того, чтобы заполнить декларацию 3 НДФЛ на лечение зубов, официальный сайт ФНС предлагает специальную программу, но можно сделать это самостоятельно на компьютере или вручную. Скачайте файл декларации 3 НДФЛ, он доступен для заполнения на компьютере или же распечатайте его и заполните нужные листы.

    Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно заполнить только пять листов декларации 3 НДФЛ: титульный лист, раздел1, раздел 2, лист А, лист Е1. Начать заполнение следует с титульного листа.

    Информацию для заполнения декларации 3 НДФЛ можно получить из справки 2 НДФЛ, которая выдается бухгалтером по месту работы декларанта.

    Так, например, из нее можно взять данные для строки ИНН, которая находится в самой верхней части титульного листа.

    В поле номер корректировки, если декларация подается лицом впервые, ставится значение «0».

    Год, за который декларант планирует получить возмещение за стоматологические услуги, вносится в строку «Налоговый период». При этом следует помнить, что все вычеты оформляются по итогам года.

    Значит, получить возмещение за расходы, понесенные в связи с лечением зубов в текущем году, будет возможно только в следующем году.

    Кроме того, что физическое лицо (или ИП) по закону может получать вычет ежегодно, у него есть право воспользоваться им и за предыдущие три года, документы при этом подаются отдельно за каждый год. Например, в 2016 году вы можете подать декларацию за 2015, 2014 и 2013 годы.

    Следующей заполняется строка «Код налогового органа», в нее вносится четырехзначный цифровой код той налоговой инспекции, куда предоставляется декларация. Узнать код своей ИФНС вы можете на официальном сайте налоговой службы или обратившись туда лично.

    В поле код налогоплательщика вносится значение «760» — если декларацию заполняет физическое лицо, и «720» — если на вычет претендует ИП.

    Далее заполнению подлежат строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность», информация для них содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию.

    В поле «Статус налогоплательщика» резиденты ставят значение «1», нерезиденты – «2».

    Заполняя строку «Адрес места жительства», обратите внимание, что данные в нее вносится по месту прописки, даже если физическое лицо проживает по адресу временной регистрации.

    Только при отсутствии постоянной прописки в паспорте можно подавать декларацию в ИНФС по месту пребывания (временной регистрации).

    Следующая графа предназначена для того, чтобы указать количество листов декларации, при получении вычета за лечение зубов их 5.

    Затем в строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» вносится значение «1», если декларант сам подает документы на вычет, ставится дата и подпись. Заполненный титульный лист декларации 3 НДФЛ при возврате за лечение зубов на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так:

    Данные для строки «Код по ОКТМО» (код 030) физические лица могут взять из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ, а ИП вписывают ОКТМО того субъекта, где они встали на учет в налоговом органе. Сумма, подлежащая возмещению за стоматологические услуги, вносится в графу «Сумма вычета», она определяется путем умножения суммы понесенных затрат на 13%.

    Следующими заполняются строки Раздела 2, в верхней части которого вносится значение процентной ставки – «13».

    Для заполнения строки «Общая сумма дохода» необходимо обратиться к разделу 5 справки 2 НДФЛ работодателя. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению, можно найти в листе Г декларации 3 НДФЛ, если таковых нет, то строка 020 раздела 2 не заполняется.

    Чтобы заполнить графу «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению», нужно из первого пункта второго раздела вычесть второй. Сумма всех видов налоговых вычетов, предоставленных декларанту, отражается в строке с кодом 040 «Общая сумма налоговых вычетов». Поле с кодом 050 в чаще всего не заполняется, так как виды расходов, отраженные в нем, являются достаточно редкими.

    Налоговая база (код 060) — это доход, облагаемый налогом, минус все предоставленные вычеты, то есть для того, чтобы найти ее значение, из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела. Если умножить налоговую базу на налоговую ставку 13%, то получится значение налога, исчисленного к уплате, которое вписывают в поле с кодом 070.

    Раздел 5 справки 2 НДФЛ содержит данные для заполнения «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080). Для расчета суммы налога, подлежащей возврату из бюджета (код 140), определяют разницу между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7). Заполненный Раздел 2 декларации 3 НДФЛ на примере Иванова выглядит вот так:

    Далее заполнению подлежит лист А, отражающий сведения о доходах декларанта.
    В строке налоговая ставка ставится значение «13%». Если у лица, заполняющего декларацию, источником дохода является заработная плата, то в строке с кодом 020 указывается значение «06».

    ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), в которой декларант получает доход, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2-НДФЛ.

    Данные для последующих строк листа А берутся в предыдущем разделе. Графа «Сумма дохода» заполняется из 1 пункта, строка «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3.

    Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога (код 100), также можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

    Общую сумму социальных и стандартных вычетов нужно отразить в строке с кодом 190, если у декларанта заявлен только вычет на лечение, значение данного поля будет совпадать с двумя предыдущими строками.

    Источник: https://yourait.ru/obrazec/kak-zapolnit-3-ndfl-2019-deklaracii-obrazec-onlajn-programma-instrukcija-primer-na-imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-na-lechenie-kak-pravilno-spravku.html

    Образец заполнения 3НДФЛ для налогового вычета в 2019 году

    Пример заполнения декларации на имущественный вычет 2019

    Российским законодательством предусмотрен возврат физическому лицу части уплаченного подоходного налога. Чтобы вернуть свои деньги, следует правильно составить заявление в налоговый орган и декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета за 2019 год, заполненную по образцу.

    Основания для налогового вычета

    Возврат части НДФЛ именуется налоговым вычетом, который относят к одному из двух видов:

    • социальный – полагается лицу, совершившему социально значимые действия, предоставляется в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ;
    • имущественный – полагается собственнику после определенных операций с принадлежащей ему недвижимостью, согласно ст. 220 НК РФ.

    Основания для социального вычета:

    Способы возврата НДФЛ

    Вычет можно вернуть двумя способами — единоразово через ФНС либо ежемесячно через работодателя. Какой вариант лучше и удобнее — решать Вам, а подробнее можно почитать в статье здесь

    1. пожертвования благотворительным организациям;
    2. оплата своего обучения либо обучения члена семьи в очной форме по контракту с образовательным учреждением;
    3. оплата медицинских услуг, полученных лично либо родными, по договору;
    4. дополнительные платежи на накопительную часть пенсии налогоплательщика;
    5. взносы на негосударственное пенсионное обеспечение себя, либо членов семьи, либо близких родственников.

    Операции с недвижимостью, после которых полагается имущественный вычет:

    1. продажа имущества, доли в нем либо части уставного капитала;
    2. покупка комнаты, квартиры, жилого дома либо земельного участка под ИЖС за собственные либо кредитные средства;
    3. постройка частного дома;
    4. ремонт собственного жилища.

    Чтобы получить возврат налога, необходимо предоставить налоговому органу документы, подтверждающие расходы на указанные цели – чеки, квитанции, платежки и др.

    Если они не были утеряны, следует взять бланк заявления на возврат налогового вычета в налоговой инспекции либо скачать его и распечатать, после чего правильно заполнить.

    Заявление на вычет

    Список информации, которую обязательно следует внести в заявление:

    1. в «шапке»:
      • наименование налогового органа, которому оно адресовано;
      • ФИО заявителя, ИНН и данные паспорта, включая адрес регистрации;
    2. в «теле» документа:
      • просьба вернуть излишне уплаченный налог;
      • сумма к возврату;
      • период, за который следует вернуть НДФЛ;
      • причина возврата;
      • номер расчетного счета и полные реквизиты банка, куда заявитель просит перечислить деньги.

    Телефон и актуальный контактный e-mail в заявлении на возврат налога при имущественном вычете указываются по желанию.

    Обратите внимание: предпочтительный способ получения денег – на сберегательную книжку, открытую налогоплательщику в Сбербанке России. Если она имеется, в заявлении достаточно указать номер счёта и наименование банка.

    Если сберкнижки нет, нужно указать реквизиты любого имеющегося счета и банковского учреждения, в котором он открыт. Налоговики не вправе отказать в вычете лицу, не имеющему сберкнижки и/или который не обслуживается в Сбербанке.

    Как заполнить 3-НДФЛ

    Декларацию налогоплательщик вправе заполнять одним из нескольких способов – с помощью бесплатной компьютерной программы Декларация, онлайн-сервисов, посредством налогового юриста.

    Если принято решение заполнить 3-НДФЛ самостоятельно вручную, взяв бланк в налоговой либо скачав в Интернете, предлагаем воспользоваться нашей инструкцией.

    Разбираем типовой порядок заполнения бланка для получения имущественного вычета за 2019 год при покупке недвижимости. Писать следует заглавными буквами, синей или черной ручкой.

    Титульный лист

    Вписываете ИНН.

    В графе «Номер корректировки» ставите цифру «0», означающую, что декларация за 2016 год подается впервые. При повторных подачах следует вписывать следующие порядковые номера – «1», «2»…

    Знаете ли Вы?

    Согласно нововведениям, теперь налоговый вычет можно получить не один раз, как было ранее. В этой статье можно получить подробную информацию.
    «Код налогового периода» – вписываете «34», «Налоговый период» – «2016».

    «Представляется в налоговый орган (код)» – графа для кода вашей налоговой инспекции.

    «Код страны» – если вы гражданин РФ, пишете «643».

    «Код категории налогоплательщика» – «760».

    Затем, указывая свои ФИО, число, месяц, год и место рождения, данные паспорта, в графе «Код вида документа» поставьте «21» (для российского паспорта», «Статус налогоплательщика» – «1».

    Обратите внимание! Графу «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» нужно заполнять датой и подписью на каждой заполняемой странице.

    Цифра «1» также ставится возле «адрес места жительства», где указывается адрес постоянной прописки, и внизу страницы под «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» – и здесь ставится дата и подпись.

    В графе «Декларация составлена на ___ страницах» ставите количество заполненных страниц – это удобнее делать в конце.

    «с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах» – подсчитываете и вписываете количество листов прилагаемых документов. Листы самой декларации и заявления на вычет не считаются.

    Раздел 1

    Под «Значения показателей» отмечаете «2».

    «Код бюджетной классификации» для возврата поступлений в бюджет – 18210102010011000110.

    «Код по ОКТМО» – код организации, содержащийся в справке 2-НДФЛ.

    «Сумма налога, подлежащая возврату» – вписываете необходимое значение.

    Раздел 2

    Заполняете после листов А и Д1.

    «Общая сумма дохода» (п. 1) – вписываете число из строки 070 «сумма дохода» листа А.

    «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению» (п. 3) – переписываете из строки 080 «сумма облагаемого дохода» листа А.

    «Сумма налоговых вычетов» (п. 4) – указываете цифры из пп. 2.8 раздела Д1.

    «Общая сумма налогов, удержанная у источника» (п. 8) – суммируете строку (строки) 100 листа А.

    «Сумма налога, подлежащая возврату» (п. 14) – в случае с имущественным вычетом равна сумме из п. 8.

    Лист А

    Содержит данные о доходах физлица за налоговый период. Если вы наемный работник, для заполнения листа А нужно обратиться к работодателю за справкой о доходах 2-НДФЛ.

    В графу «Налоговая ставка» вписываете «13».

    Затем из справки в декларацию переносите:

    Важно

    Если в течение отчетного года вы меняли работодателя, нужно брать справку от каждого и вписывать данные о каждом.

    • ИНН;
    • КПП;
    • код ОКТМО;
    • наименование работодателя, выдавшего 2-НДФЛ;
    • сумму дохода (из пункта 5.1 справки);
    • сумму облагаемого налога (из п. 5.2);
    • сумму налога исчисленную (п. 5.3);
    • сумму налога удержанную (п. 5.4).

    Заполнение декларации для возврата по ипотеке представляется более сложным, чем просто имущественный вычет при покупке квартиры. В видео ниже разберем, как правильно заполнить 3НДФЛ для вычета по ипотечным процентам:

    Раздел Д1

    Вписываете в п. 1.1 код наименования объекта, которого касается имущественный вычет:1 – если это частный дом;2 – если квартира;3 – комната;4 – доля в недвижимом имуществе;5 – земельный участок, рассчитанный на ИЖС;6 – земельный участок, где размещен частный дом;7 – жилой дом вместе с земельным участком.

    Какие нужны документы?

    Перечень необходимых документов для оформления вычета зависит от объекта вычета (социальный или имущественный), а также способа возврата.

    Например, чтобы вернуть НДФЛ через работодателя, декларацию составлять не нужно. Подробнее читайте в этой статье
    Вид собственности (п. 1.

    2):1 – если собственность индивидуальная;2 – общая долевая;3 – если общая совместная;

    4 – собственность несовершеннолетнего лица.

    Признак налогоплательщика (п. 1.

    3):01 – собственник недвижимого объекта;02 – супруг собственника;03 – родитель несовершеннолетнего собственника;13 – налогоплательщик, который приобрел объект в общую долевую собственность свою и своего несовершеннолетнего ребенка (детей);

    23 – налогоплательщик по расходам на покупку объекта в долевую собственность супруга и несовершеннолетнего ребенка (детей).

    В п. 1.12 вписываете сумму расходов на покупку недвижимости, составляющих не более 2 млн руб.В п. 2.7 указываете число из пункта 080 листа А.В п. 2.8 – сумму расходов на покупку недвижимого объекта.

    В п. 2.10 – остаток вычета, перешедший на следующие годы, равен остатку после вычитания суммы п. 2.8 из суммы п. 1.12.

    Источник: https://realtyinfo.online/7714-poryadok-zapolneniya-zayavleniya-na-nalogovyi-vychet-deklaratsii-3nfdl

    Компания права
    Добавить комментарий