Штраф 10000 рублей налоговая

Содержание
  1. Штрафы для ИП и ООО
  2.  
  3. Штрафы для ООО, ИП за налоговые нарушения
  4. Штрафы  по социальным фондам
  5. Приостановление операций по расчетному счету в банке.
  6. Штрафы в 2018 году за нарушение трудового законодательства.
  7. Штраф 10000 рублей налогового кодекса
  8. Штраф 10000 рублей налоговая
  9. Штрафы за налоговые нарушения
  10. Ответственность за налоговые правонарушения: штрафы, виды
  11. Таблица со штрафами-2017. что может ждать по итогам отчетности за полугодие
  12. Налоговая и штрафы
  13. Налоговые санкции и штрафы с 2017 года
  14. 11 самых распространенных штрафов для ИП
  15. 2. Не пробили чек ККМ
  16. 3. Неуплата налога
  17. 4. Отсутствие налогового учета
  18. 5. Несвоевременная сдача отчета в статистику
  19. 6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС
  20. 10 распространенных штрафов ИП |
  21. 1. Несвоевременная сдача налоговой декларации
  22. 2. Не пробили чек ККМ
  23. 3. Неуплата налога
  24. 4. Отсутствие налогового учета
  25. 5. Несвоевременная сдача отчета в статистику
  26. 6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

Штрафы для ИП и ООО

Штраф 10000 рублей налоговая

Бухгалтерское обслуживание
Сдача нулевой отчётности и
Сдача отчётности для работающих ИП и ООО

Факторов, которые влияют на появление различных штрафов, пений и санкций для ИП и ООО множество.

Зачастую, индивидуальный предприниматель, или директор общества с ограниченной ответственностью просто не знает, что, то или иное действие, либо бездействие повлечёт за собой определённые последствия.

Но бывает и так, что ИП или ООО относятся к своему бизнесу не очень серьёзно и образуются штрафы, пени и санкции со стороны налоговой инспекции, пенсионного фонда и ФСС.

Возможно, штрафы для ИП и ООО не так велики, но, во-первых, в этом мало приятного и они постоянно растут и во-вторых, кроме самих штрафов существуют другие санкции. Это и блокировка расчётного счёта, которая может повлечь за собой срыв серьезных договоров и иные финансовые потери. Также привлекать на себя пристальное внимание государственных органов само по себе весьма не приятно!

Если Вы хотите чтобы любые штрафы, пени и санкции Вас миновали, обращайтесь за бухгалтерским обслуживанием в нашу компанию!

 

Теел: (423) 201-9110

Ниже приведена таблица штрафов для ИП и ООО. Безусловно, это не весь список, но общее представление Вы получите.

Штрафы для ООО, ИП за налоговые нарушения

За что штраф, вид нарушения Штраф на ООО, ИП руб. Штраф на директора ООО, ИП руб. Уголовное наказание,  тыс. руб., лет.
1 ООО, ИП не сдало налоговую декларацию. 5% от сумм налога за каждый месяц, но не больше 30%. Но и не меньше 1000 300-500
2 Когда ООО, ИП не сдало декларацию, чтобы уклониться от уплаты налогов в крупном размере (больше 2 млн. руб. за 3 года). Или штраф 100-300 тыс. руб., или до 2 лет.
3 То же самое, что и предыдущее, только в особо крупном размере (больше 10 млн. руб. за 3 года). Или штраф 200-500 тыс. руб., или до 6 лет лишения свободы
4 Когда ООО, ИП занизило налоговую базу и тем самым не заплатило или не полностью заплатила налог. 20% от неуплаченной суммы
5 То же самое, что и предыдущее, но если сделали это специально, а не по ошибке. 40% от неуплаченной суммы
6 Когда ООО сдало декларацию не тем способом, как надо, например, надо в электронном виде, а сдали в бумажном. 200
7 Грубое нарушение правил учета доходов и расходов теми ООО, ИП, кто на УСН (в т. ч. неведение книги доходов и расходов) 10000 Штраф в размере от 10000 до 20000 руб.
8 То же самое, что и предыдущее, но в течение более одного налогового периода, то есть, более 1 года. 30000 Штраф в размере от 10000 до 20000 руб., дисквалификация на срок от одного до двух лет.
9 То же самое, что и предыдущие два пункта, но когда это привело к снижению налогаШтраф за неуплату. 20% от сумм недоплаченного налога, но не меньше 40000
10 Когда налоговый агент не удержал и не перечислил нужный налог. Это когда, например, ООО удерживает с работников НДФЛ и перечисляет в бюджет.Штраф за неуплату. 20% от суммы, которую нужно было удержать и перечислить
11 То же самое в личных интересах ООО в крупном размере. Штраф 100-300 т. р., или до 2 лет тюрьмы
12 То же самое, что и предыдущий пункт, но в особо крупном размере. 200-500 т. р., или до 6 лет
13 Если ООО, ИП не предоставило в налоговую документы для налогового контроля, в том числе по требованию ФНС, штрафы ООО. 200 за каждый документИли 10000 300-500
14 Нарушение кассовых операций (штраф за непробитый чек).Штраф за отсутствие кассового аппарата. От 40000 до 50000 (максимальный штраф) 4000-5000
15 Когда ООО не сдало алкогольную декларацию или внесло в нее ложные сведения. 30000-40000 3000-4000
16 Отсутствие подключения к ЕГАИС. 150000-20000 10000-15000

Штрафы  по социальным фондам

За что штраф, вид нарушения Штраф на ООО, ИП руб.
1 Когда ИП-работодатель не зарегистрировался в ПФР, ФСС до 90 дней. 5000
2 То же самое, но больше 90 дней. 10000
3 ООО, ИП не сдало (не сдал) необходимый расчет по начисленным и уплаченным взносам. 5% от суммы, но не больше 30% и не меньше 1000
4 Когда декларации сдали не тем способом, например, бумажным, когда надо было электронным. 200
5 Когда недоплатили или не заплатили взносов. 20% от неуплаченной суммы
6 То же самое, но когда не по ошибке, а специально, умышленно. 40% от неуплаченной суммы
7 Когда ООО, ИП не предоставило (не представил) или отказалось (отказался) предоставить документ для контроля. 200 руб. за каждый документ
8 ООО, ИП не предоставило (не представил)документы в ПФР для персонифицированного учета. 10% от сумм платежей за отчетный год
9 Когда ООО, ИП приняло (принял) на работу человека, заключило с ним трудовой договор, но в ФСС фирма не зарегистрировалась. 10% от облагаемой суммы за весь период, пока ООО работало без регистрации, но не меньше 20000
10 Когда фирма не уплатила в ФСС  или уплатила не полностью сумму, которую надо было. 20% от суммы
11 Когда то же самое, но не по неосторожности, а специально, умышленно. 40% от суммы
12 Когда ООО не сдало в ФСС отчет до 180 дней. 5% от сумм за каждый месяц, но не больше 30% и не меньше 1000 руб.
13 То же самое, но больше 180 дней. 30% от суммы по этому отчету, а также 10% от суммы, начиная со 181-го дня, за каждый месяц, но не меньше 1000 руб.

Приостановление операций по расчетному счету в банке.

1 Организация или предприниматель не исполнили в срок требование об уплате налога, пени, штрафа Приостановление операций по расчетному счету в банке
2 Организация или предприниматель не представили налоговую декларацию в течение 10 дней по истечении установленного срока ее подачи Приостановление операций по расчетному счету в банке
3 Налогоплательщик в течение 10 дней после окончания установленного срока не исполнил обязанность по передаче квитанций о приеме направленных ему в электронной форме требований о представлении соответствующих документов, пояснений, уведомлений о вызове в налоговый орган Приостановление операций по расчетному счету в банке

Штрафы в 2018 году за нарушение трудового законодательства.

За что штраф, вид нарушения Штраф на ООО, ИП руб. Штраф на директора ООО, ИП руб. Уголовное наказание,  т. р., лет.
1 Нарушение законов об охране труда. 30000-50000 или приостановление работы до 90 дней 1000-5000
2 Если то же самое нарушение на ООО, ИП директора которого уже наказывали за это. Дисквалификация на 1-3 года
3 Если нарушение законов об охране труда причинило тяжкий вред человеку 200 тысяч рублей или до 1 года
4 То же самое, если повлекло смерть человека. До 4 лет лишения свободы
5 Увольнение работника из-за коллективных споров или из-за забастовки. 4000-5000
6 Если в ООО, ИП не принимают беспричинно беременную женщину или увольняют также без оснований женщину с ребенком в возрасте до 3 лет До 200 т. р.
7 Невыплата зарплат, отпускных, больничного, стипендий и других обязательных выплат без последствий и больше 3 месяцев От 100 до 500 тысяч рублей или до 3 лет
8 Если то же самое, но повлекшее тяжкие  последствия 200-500 тысяч рублей или от 1 до 3 лет.
9 Если работник не оформлен 30000-50000Или остановка деятельности до 90 дней
10 Оформление иностранного работника с нарушениями 250000-800000 25000-50000

Нужно ли сдавать отчётность нулевому ООО без деятельности?

Сдача нулевой отчётности и
Сдача отчётности для работающих ИП и ООО
 

Бухгалтерское сопровождение
Консультация помощь бухгалтера
Помощь в выборе системы налогообложения
Бухгалтерское обслуживание
Прайс – стоимость бухгалтерского обслуживания ИП и ООО

Источник: http://buhgalter-vladivostok.ru/shtrafy-dlya-ip-i-ooo

Штраф 10000 рублей налогового кодекса

Штраф 10000 рублей налоговая

В противном случае назначается штраф 10000 рублей. Если же предприятие или ИП ведут деятельность без постановки на учет, то назначается штраф в размере 10% от полученного за этот период дохода, но не менее 40000 рублей.

  • Нарушение срока подачи сведений об открытии и закрытии счета в банке (ст. 118 НК РФ). Информацию об изменениях расчетного счета нужно подавать в течении 7-ми дней, за нарушение этих сроков штраф в размере 5000 рублей.
  • Непредставление налоговой декларации (ст. 119 НК РФ). Штраф 5% от суммы налога, подлежащего уплате по этой декларации, за каждый месяц со дня, установленного для её подачи в налоговую инспекцию. При этом штраф не может превышать 30% от суммы налога и не может быть меньше 1000 рублей.

Штраф 10000 рублей налоговая

Производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделоксовершенные в крупном размере Те же деяния, что и в пункте выше, совершенные:а)организованной группойб)в особо крупном размере ….. ….. ….. ….. штраф до 200 тыс. рублей, илив размере заработной платы (иного дохода) осужденного за период до 18 месяцев, либопринудительные работы на срок до 3 лет, либолишение свободы на срок до 3 лет со штрафом в размере до 80 тыс. рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев. штраф в размере от 100 тыс. руб. до 300 тыс руб.

Штрафы за налоговые нарушения

Предложили считать самозанятыми граждан с доходами до 20 млн рублей сколько можно уже….

что СРО — не нужно!!!! Столько показательных задержек это подтверждает, а с… У главы Ростехнадзора по Петербургу изъяли 1 млрд рублей наличными Что-то подумала, с 1 июля Меркурий вводится, так теперь вообще эти домашние кондитеры вне закона … Испекли тортик – заплатите налог. ИФНС ищет кондитеров в соцсетях несколько лет назад Путин заявил цитирую » пока я у власти повышения пенсионного возраста не буде…

Кому раньше 70 лет пенсия не светит Аноним, Вы писали:А кто платит- тот и заказывает музыку. Чинуш и депутатов, строгающих такие зако… Почему рост налогов коснулся простых граждан, а не крупных компаний MissCherie, Вы писали:20 млн. или 10 млн.. хм.. чем интересно нужно самозаниматься, чтобы 20 / 12…

Штраф — 10% суммы неуплаченного налога, но не менее 15000 руб. Административный штраф от 2 до 5 МРОТ, при повторном нарушении в течении года от 5 до 10 МРОТ Налоговая ответственность — Статья 120 НК РФАдминистративная ответственность — п.12 ст.7 Закона РФ от 21.03.

91 № 943-1 Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий, бездействия Те же деяния при перемещении товаров через таможенную границу Те же деяния, совершенные умышленно Штраф -20% неуплаченных сумм налога Штраф — 20% неуплаченных сумм налога Штраф-40% неуплаченных сумм налога Административный штраф от 2 до 5 МРОТ при повторном нарушении в течении года от 5 до 10 МРОТ Налоговая ответственность — Статья 122 НК РФАдминистративная ответственность — п.12 ст.7 Закона РФ от 21.03.91 № 943-1Уголовная ответственность ст.

Ответственность за налоговые правонарушения: штрафы, виды

Важно Но тем не менее, если работодатель решит, что нарушение произошло по вине какого-либо сотрудника (например, бухгалтера), то он вправе потребовать возмещения понесенных в связи с этим штрафом расходов с виновного сотрудника.

Но тут надо быть аккуратней, чтобы не нарушить права работников, установленных Трудовым кодексом.

Основные налоговые правонарушения бухгалтера: инфографика Основные налоговые правонарушения бухгалтера Наиболее распространенные виды налоговых правонарушений и штрафы за них

  1. Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе (ст.

116 НК РФ). Каждая вновь созданная фирма обязана встать на учет по месту нахождения в течении месяца. Причем, если существующая организация создает территориально обособленное структурное подразделение со стационарными рабочими местами, то это подразделение также нужно поставить в течении месяца на учет.

НК РФ .

Не признается правонарушением неуплата или неполная уплата ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков сумм налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков или других неправомерных действий (бездействия), если они вызваны сообщением недостоверных данных (несообщением данных), повлиявших на полноту уплаты налога, иным участником консолидированной группы налогоплательщиков, привлеченным к ответственности в соответствии со ст. 122.1 НК РФ (см. выше)(п.

Таблица со штрафами-2017. что может ждать по итогам отчетности за полугодие

Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода 3) Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы, 1. Штраф налогоплательщика: 1) 10 000 рублей. 2) 30 000 рублей. 3) 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 рублей 120 НК РФ 2.

Штраф должностных лиц: 2 000 — 3 000 рублей 15.11. Ко АП …..


… Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов: 1)Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный НК РФ срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом 2).

Налоговая и штрафы

Штраф от 200 тыс.руб. до 500 тыс.

рублей или зарплата (иной доход) осужденного за период от 1 года до 3 лет, илипринудительные работы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без таковоголишение свободы на срок до 6 лет + лишение права занимать определенные должности (заниматься опред-й деятельностью) на срок до 3 лет или без такового.

199 УК РФ Неуплата или неполная уплата сумм налога: 1). в результате занижения налоговой базы, неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного ст. 129.3 НК РФ, 2). те же деяния, совершенные умышленно пункт 4 ст. 122 НК РФ см. пояснения к ст.

Налоговые санкции и штрафы с 2017 года

Кремлевские проститутки не желают и не хотят ничего делать Почему рост налогов коснулся простых граждан, а не крупных компаний Посмотрел условия выпуска МИРа в Сбербанке. 750р за обслуживание. Со студентов? Сволочи! Для кого с 1 июля «МИР» обязателен нам то чего с этого? а это и не для нас:).

А вот им, вероятно, может стать еще … Почту России акционируют Ну просто Америку открыли! Что делать бизнесмену, если его объект был закрыт после противопожарной проверки Аноним, Вы писали:Это и сейчас возможно перевести выплатное пенсионное дело.

Я перевела своё из Св… Пенсионеры смогут получать выплаты вне зависимости от места жительства Аноним, Вы писали:Аноним, Вы писали:Осмысленное уничтожение мелких ИП. Уже два года по розничной … Погубят ли онлайн-кассы малый и средний торговый бизнес в России ИП с 2008г. Буду закрываться в июне 2019. Добило принуждение использовать онлайн кассы.

Зач… Штраф: — должностных лиц: 4 000 — 5 000 рублей — юридических лиц: 40 000 — 50 000 рублей 15.1. Ко АП ….. … Выпуск организацией-производителем товаров и продукции без маркировки в случае, если такая маркировка обязательна …..

… Штраф:- должностных лиц: 3 000 — 5 000 рублей с конфискацией предметов правонарушения- юридических лиц: 30 000 — 50 000 рублей с конфискацией предметов правонарушения 15.11.
Ко АП …..

… Продажа немаркированных товаров и продукции в случае, если такая маркировка обязательна, хранение, перевозка либо приобретение таких товаров и продукции в целях сбыта ….. … Штраф:- граждан: 2000 — 2500 рублей с конфискацией предметов правонарушения- должностных лиц: 4000 — 5000 рублей с конфискацией предметов правонарушения- юридических лиц: 40 000 — 50 000 рублей с конфискацией предметов правонарушения 15.12. Ко АП ….. …

Положения настоящей статьи применяются также в отношении участника договора инвестиционного товарищества — управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета, нарушившего установленный законом срок представления в налоговый орган информации об открытии или о закрытии им счета инвестиционного товарищества в каком-либо банке.) Штраф налогоплательщика: — 5 000 рублей 118 НК РФ Штраф должностных лиц: предупреждение или штраф 1 000 — 2 000 руб 15.4. Ко АП ….. … Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества) в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок: 1). для налогоплательщиков (кроме управляющих товарищей) 2). Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества 3).

Источник: http://civilist-audit.ru/shtraf-10000-rublej-nalogovogo-kodeksa/

11 самых распространенных штрафов для ИП

Штраф 10000 рублей налоговая

Этот рейтинг самых распространенных штрафов для индивидуальных предпринимателей основан на моем собственном профессиональном опыте и опыте, иногда не очень радостном, моих коллег и клиентов.

1. Несвоевременная сдача налоговой декларации
2. Не пробили чек ККМ
3. Неуплата налога
4. Отсутствие налогового учета
5. Несвоевременная сдача отчета в статистику
6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС
7. Несвоевременная сдача отчетности в фонды как работодателя
8. Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП
9. Непредоставление документов по встречной проверке
10. Привлечение на работу иностранца без патента
11. Ведение деятельности без лицензии

К нам на обслуживание недавно пришел индивидуальный предприниматель, раньше он вел учет сам в известном онлайн-сервисе. При приеме дел обнаружилось, что годовую декларацию по УСН он через онлайн-сервис вроде как отправил, а вот подтверждения отправки и сдачи отчетности у него нет. Если в процессе сверки с налоговой подтвердится, что отчетность не сдана, то будет начислен штраф.

Самая распространенная причина несвоевременной сдачи отчетности у индивидуальных предпринимателей — незнание сроков сдачи отчетности или банальная забывчивость.

За нарушение срока сдачи отчетности полагается штраф (ст. 119 НК РФ):

  • 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
  • Не менее 1000 р.

Примеры:

  1. Индивидуальный предприниматель просрочил сдачу нулевой отчетности по УСН. Штраф составит 1000 р.
  2. ИП просрочил сдачу декларации, в которой налог по УСН составил 10000 р. Но сам налог уплатил вовремя. Штраф составит 1000 р.
  3. ИП сдал декларацию по УСН на 3 месяца позже, налог уплатил после сдачи декларации. Налог по декларации — 10 000 р. Штраф составит 5% в месяц, то есть 10 000 / 100 * 5 = 500 р в месяц, за три месяца это будет 1500 р.
  4. ИП просрочил сдачу декларации на 3 года. Налог по декларации к уплате составил 10 000 р. Штраф составит 30% от суммы налога, то есть 3000 р.

2. Не пробили чек ККМ

Один наш клиент — индивидуальный предприниматель, продавал товары в крупном торговом центре. Он рассказывал, что проверяющие приходят очень часто.

И вот как это происходит: под видом покупателя приходит проверка, делает вид, что покупает товар, и даже передает деньги, вы пробиваете (или не пробиваете) кассовый чек. По правилам кассовый чек вы обязаны выдать одновременно с выдачей сдачи.

Если сдача выдана, а чека ККМ нет, то проверяющие достают удостоверения и фиксируют факт неприменения ККМ. Оформляется возврат товара и одновременно выписывается штраф.

Все индивидуальные предприниматели, получающие наличные деньги за товары, работы, услуги, должны пробивать при получении денег чек ККМ. Есть и исключения (например, продажу услуг населению можно осуществлять по бланкам строгой отчетности).

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • ¼ — ½ от не пробитой суммы
  • Не менее 10 000 р.

Примеры

  1. Индивидуальный предприниматель “забыл” пробить чек на 100 000 р. Штраф составит 25 000-50 000 р.
  2. ИП не пробил чек на сумму 100 р. Штраф за непробитие составит 10 000 р.

3. Неуплата налога

Некоторое время назад ко мне на консультацию пришел ИП. Этот ИП не декларировал полученные доходы и не платил налоги вообще. И вдруг неожиданно к нему пришел запрос от налоговой инспекции с просьбой пояснить расхождения в данных декларации по УСН и в выписке банка.

Расхождения были налицо, индивидуальный предприниматель испугался, ведь ему кто-то сказал, что его никогда не проверят. К сожалению, объем неуплаченных налогов был крайне велик и попадал под уголовную ответственность. Товарищ реально стал думать о переезде в другую страну.

Чем закончилась история, мне неизвестно, человек перестал отвечать на звонки.

За неуплату налога в налоговом кодексе отвечают несколько статей, в зависимости от того, какие события привели к неуплате.

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога
  • Не менее 40 000 р.

Грубое нарушение правил учета для ИП — это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающие под грубое нарушение) и при этом налоговая база занижена, то штраф следующий (ст. 122 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.

Большинство неуплат налога скорее подпадет под грубое нарушение. Однако если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, то ИП заплатит только пени, штрафа не будет.

Примеры:

  1. Сбой в программе привел к ошибке в декларации по УСН 6% — были занижены доходы и сумма налога. Как следствие, был не уплачен налог в размере 5000 р. Это однократное неверное отражение в отчетности хозяйственной операции, не систематическое, следовательно, грубым не является. Штраф будет вменен по ст. 122 НК РФ в размере 20% от 5000 р, то есть 1000 р.
  2. У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу. Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения. Таким образом, вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 р. Это грубое нарушение правил учета, штраф по ст. 120 НК РФ составит 40 000 р.

4. Отсутствие налогового учета

Однажды пришел ко мне на консультацию ИП на патенте. Большинство таких ИП считают, что патент освобождает от ведения учета, но это не так.

При патенте тоже надо вести книгу учета доходов и расходов, и отражать в ней данные о доходе (если основная ваша система УСН 6%), о доходах и расходах (если УСН 15%) и все данные (если у вас ОСНО).

Налоговая инспекция запросила у этого ИП книгу доходов и расходов, и тот всерьез собирался спорить с налоговой, что на патенте книгу доходов и расходов можно не вести.

Выше я уже рассказала, что такое грубое нарушение правил учета. И даже если все налоги уплачены, но налоговый учет отсутствует, то это тоже грубое нарушение правил учета, которое не привело к занижению налоговой базы.

https://www.youtube.com/watch?v=IF9CBsK_S9U

Штраф за грубое нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):

  • если ошибка в одном налоговом периоде — штраф 10000 р;
  • если ошибка в нескольких налоговых периодах — штраф 30000 р.

Пример: Тот ИП, который консультировался у меня, так и не начал вести КУДиР и в течение следующего года, на который тоже взял патент. Налоговая инспекция оштрафует такого предпринимателя на сумму 30 000 р.

5. Несвоевременная сдача отчета в статистику

Статистика — самый запутанный с точки зрения отчетности орган. Нет четкого регламента что кому сдавать, каждый год новые правила. Так, например, для ИП по результатам 2015 года нужно было сдать специальную форму “1-предприниматель” в рамках сплошного наблюдения.

Те, кто форму не сдал, могут попасть на штраф (ст. 13.19 КоАП РФ):

  • за первое нарушение — от 10 000 до 20 000 р;
  • за повторное нарушение — от 30 000 до 50 000 р.

Пример: ИП пропустил приказ, в котором было назначено сплошное статистическое наблюдение за деятельностью ИП, и не сдал полагающуюся форму в органы статистики за 2015 год. Штраф за такое нарушение составит от 10 000 до 20 000 р.

Справедливости ради нужно сказать, что я не знаю еще ни одного ИП, которого бы уже оштрафовали за несдачу статистики.

6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

К нам на обслуживание пришел индивидуальный предприниматель, и обнаружилось, что он принял на работу нескольких сотрудников, а в фондах как работодатель не зарегистрировался. ИП ошибочно считал, что все “регистрации” регистрирующий орган делает автоматически при регистрации самого ИП. Увы, для ИПшников это не так.

Если ИП нанимает сотрудников, то в течение 30 календарных дней со дня заключения трудового договора нужно зарегистрироваться в фондах.

Штраф за нарушение срока регистрации (ПФР – п. 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ; ФСС – п. 1 ст. 19 закона № 125-ФЗ):

  • Если просрочка регистрации до 90 дней включительно — 5 000 р.
  • Если регистрация просрочена более чем на 90 дней — 10 000 р.

Источник: https://www.profdelo.com/blog/174-11-samykh-rasprostranennykh-shtrafov-dlya-ip

10 распространенных штрафов ИП |

Штраф 10000 рублей налоговая

Как защититься от штрафов? Знайте сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налогов. Аккуратно принимайте на работу сотрудников, с соблюдением всех норм и правил. Ведите свой учет грамотно и правильно.

И сохраните 10 самых распространенных штрафов для ИП:

1. Несвоевременная сдача налоговой декларации

За нарушение срока сдачи отчетности полагается штраф (ст. 119 НК РФ):

  • 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
  • Не менее 1000 руб.

Примеры: индивидуальный предприниматель просрочил сдачу нулевой отчетности по УСН. Штраф составит 1000 руб. ИП просрочил сдачу декларации, в которой налог по УСН составил 10000 руб. Но сам налог уплатил вовремя. Штраф составит 1000 руб.

ИП сдал декларацию по УСН на 3 месяца позже, налог уплатил после сдачи декларации. Налог по декларации – 10000 руб. Штраф составит 5% в месяц, то есть 10000/100*5 = 500 руб в месяц, за 3 месяца это будет 1500 руб. ИП просрочил сдачу декларации на 3 года.

Налог по декларации к уплате составил 10000 руб. Штраф составит 30% от суммы налога, то есть 3000 руб.

2. Не пробили чек ККМ

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.15 КоАП РФ):

  • ¼ — ½ от непробитой суммы.
  • Не менее 10000 руб.

Примеры: ИП забыл пробить чек на 100 000 руб. Штраф составит 25000-50000 руб. ИП не пробил чек на сумму 100 руб. Штраф за непробитие составит 10000 руб.

3. Неуплата налога

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.
  • Не менее 40000 руб.

Грубое нарушение правил учета для ИП – это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающее под грубое нарушение) и при этом налоговая база занижена, то штрафы следующие (ст. 122 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.

Большинство неуплат налога скорее подпадет под грубое нарушение. Однако если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, то ИП заплатит только пени, штрафа не будет.

Примеры: сбой в программе привел к ошибке в декларации по УСН 6% — были занижены доходы и сумма налога. Как следствие, был не уплачен налог в размере 5000 руб. Это однократное неверное отражении в отчетности хозяйственной операции, не систематическое, следовательно, грубым не является. Штраф будет вменен по ст. 122 НК РФ в размере 20% от 5000 руб, то есть 1000 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=DEjsJaXqEIw

У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу.

Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения.

Таким образом вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 руб. Это грубое нарушение правил учета, штраф по ст. 120 НК РФ составит 40000 руб.

4. Отсутствие налогового учета

Штраф за грубое нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):

  • Если ошибка в одном налоговом периоде – штраф 10000 руб,
  • Если ошибка в нескольких налоговых периодах – штраф 30000 руб.

Пример: тот ИП, который консультировался у меня, так и не начал вести КУДиР и в течение следующего года, на который тоже взял патент. Налоговая инспекция оштрафует такого предпринимателя на сумму 30000 руб.

5. Несвоевременная сдача отчета в статистику

Те, кто форму не сдал, могут попасть на штраф (ст. 13.19 КоАП РФ):

  • За первое нарушение — от 10000 до 20000 руб.,
  • За повторное нарушение — от 30000 до 50000 руб.

Пример: ИП пропустил приказ, в котором было назначено сплошное статистическое наблюдение за деятельностью ИП и не сдал полагающуюся форму в органы статистики за 2015 год. Штраф за такое нарушение составит от 10 до 20 тысяч руб..

6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

Штраф за нарушение срока регистрации (ПФР — п. 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ; ФСС — п. 1 ст. 19 закона № 125-ФЗ):

  • Если просрочка регистрации до 90 дней включительно — 5000 руб.,
  • Если регистрация просрочена более чем на 90 дней — 10000 руб.

Источник: https://dengivezde.biz/10-rasprostranennyh-shtrafov-ip

Компания права
Добавить комментарий