Возврат ндфл при покупке квартиры в рассрочку в 2019 году

Содержание
  1. Возврат налога с покупки квартиры в 2019 году: новый закон
  2. Что значит налоговый вычет
  3. Кому предназначается
  4. Как оформить и получить
  5. Какие документы необходимо предоставить
  6. Как рассчитать сумму вычета самому
  7. Покупка квартиры на средства собственника
  8. Покупка имущества с привлечением маткапитала
  9. Возврат ндфл при покупке квартиры в рассрочку в 2019 году
  10. Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку?
  11. Особенности получения вычета при покупке квартиры в рассрочку
  12. Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году
  13. Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2018
  14. Возмещение ндфл при покупке квартиры в 2018 году изменения свежие
  15. Документы для налогового вычета при покупке квартиры — возврат ндфл в 2018
  16. Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2018 году
  17. Налоговый вычет за покупку квартиры
  18. Исправный налогоплательщик, который осуществляет некоторые операции с имуществом, имеет право на налоговый вычет за квартиру.  К таким операциям можно отнести:
  19. Налоговый вычет на имущество, в частности на покупку квартиры, делится на несколько статей, в зависимости от  расходов:
  20. При расчете налогового вычета на квартиры, в состав расходов входят, такие пункты, как:
  21. Налоговый вычет при покупке жилья (квартиры, комнаты и т.п.) не распространяется, если:
  22. Какая сумма налоговый вычет за квартиру
  23. Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году
  24. На кого распространяется закон
  25. Размер компенсации
  26. Новые законодательные нормы и последние новости в 2019 году
  27. Сроки возврата
  28. Расчет суммы вычета
  29. Средства собственника
  30. Привлечение материнского капитала
  31. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году
  32. Где и как можно оформить налоговый вычет за квартиру
  33. Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году
  34. Пример расчета возврата
  35. Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2019 году
  36. Какие нужны документы для имущественного вычета
  37. Бланк заявления на налоговый вычет за покупку квартиры 2019
  38. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Возврат налога с покупки квартиры в 2019 году: новый закон

Возврат ндфл при покупке квартиры в рассрочку в 2019 году

Сегодня приобретение жилья сопровождается огромными финансовыми затратами. У новоявленных собственников, как правило, бюджет трещит по швам.

Поэтому не лишним будет узнать, что в 2014 году в России был принят новый закон, позволяющий трудящимся гражданам оформить возврат налога с покупки квартиры, который действует и в 2019 году.

Государство фактически отдает обратно часть личных средств граждан, потраченных на недвижимость, или денег, выплачиваемых за ипотеку. Подробнее об этом в статье.

Что значит налоговый вычет

Положения, касающиеся налоговых вычетов, прописаны в статье 220 Налогового Кодекса РФ.

Граждане РФ, которые трудятся на законных основаниях и регулярно делают отчисления в ФНС, могут воспользоваться услугой оформления имущественного вычета при покупке жилья, участка или земли с домом.

Как работает этот механизм? Возврат НДФЛ фактически означает уменьшение величины подоходного налога лица на сумму, потраченную на улучшение жилищных условий.

При этом учитывается, что жилье может быть приобретено как в ипотеку, так и при единовременном платеже.

Возврат налога при покупки квартиры

Для расчета суммы, которую гражданин сможет получить от государства, используется фиксированное значение 13% от:

  • от 2 млн рублей при покупке жилья с единовременной оплатой;
  • от 3 млн рублей, если недвижимость приобретается с привлечением ипотеки.

При этом максимумом, которым сможет располагать налогоплательщик, будет 260 000 рублей при покупке жилья за собственные средства. Для квартиры, приобретенной в ипотеку, налоговый вычет не превысит 390 000 рублей.

В каких случаях добросовестный налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога:

  • при покупке квартиры или доли собственности;
  • при проведении капитального ремонта для улучшения условий проживания;
  • при приобретении земельного участка;
  • при строительстве частного дома.

Налоговый вычет

Кому предназначается

Любой официально трудоустроенный гражданин выплачивает подоходный налог в размере 13% от размера заработной платы. Этот факт дает гарантию ежегодного предоставления имущественного вычета в пределах установленного лимита в размере, равном подоходным отчислениям за год.

Пенсионеры смогут вернуть сумму имущественного вычета, только если они продолжают работать и выплачивать НДФЛ. Достижение пенсионного возраста не дает гражданину никаких льготных условий для оформления возврата средств.

Получить выплаты могут и военнообязанные, оформившие военную ипотеку. В этом случае расчет будет вестись только исходя из суммы личных средств, потраченных на недвижимость или ремонтные работы. Средства, предоставленные государством, возвращены не будут.

 Загрузка …

Кто не сможет оформить возврат налога с покупки квартиры в 2019 году в соответствии с новым законом:

  • лица, не имеющие официальное трудоустройство;
  • граждане, израсходовавшие установленный лимит;
  • налогоплательщики, воспользовавшиеся услугой ранее;
  • лица, приобретающие недвижимость у близких родственников;
  • семьи, которые использовали государственные субсидии, такие как материнский капитал;

13% от покупки возвращаются вам

Как оформить и получить

Вернуть часть денежных средств, потраченных на квадратные метры можно двумя способами:

  • через налоговую службу;
  • через организацию, где трудится работник.

В случае обращения в ФНС, выплата суммы будет происходить раз в год при подтверждении обоснованности процедуры со стороны государственных органов.

В случае оформления возврата НДФЛ через работодателя, деньги будут выплачиваться вам ежемесячно в размере неудержанного подоходного налога.

Но в обоих случаях необходимо обратиться в налоговые органы, чтобы подтвердить свое право на получение средств.

Одним из плюсов осуществления процедуры возврата подоходного налога через работодателя является возможность получать деньги уже в следующем месяце после одобрения со стороны государства. Но и здесь есть нюансы: при смене места службы выплаты будут приостановлены до следующего расчетного периода.

Как получит налоговый вычет

Какие документы необходимо предоставить

Подать документы на возврат НДФЛ с покупки квартиры в 2019 году по новому закону можно сразу после покупки имущества. Оформить возврат денег можно при любом сроке давности оформления права собственности на жилплощадь.

Список необходимых документов включает:

  • заявление на оформление налогового вычета;
  • копия документа, удостоверяющего личность;
  • документы, подтверждающие право собственности (договор купли-продажи, свидетельство о регистрации собственности);
  • копии платежных документов (чеки, выписки с банковского счета);
  • копия свидетельства ИНН;
  • декларация о годовом доходе в форме 3-НДФЛ;
  • заявление о распределении вычета (для супругов).

Рассмотрение пакета документов производится сотрудниками налоговой службы в период от двух до четырех месяцев.

Подавать заявление можно при собственном посещении налоговой службы, через личный кабинет налогоплательщика либо на сайте государственных услуг. Проходить процедуру оформления документов придется каждый год.

Список документов

Как рассчитать сумму вычета самому

Для расчета величины выплат необходимо учитывать, ряд факторов:

  • подходит ли лицо под категорию возможных заявителей;
  • приобретено ли имущество с привлечением ипотечного кредитования;
  • каков размер заработной платы на месте постоянной работы;
  • использовались ли государственные субсидии при покупке квартиры.

Анализируя вышесказанное можно сделать вывод, что оформить возврат средств за покупку жилья возможно при соблюдении ряда условий. Самые элементарные варианты расчета суммы налогового вычета приведены ниже.

Покупка квартиры на средства собственника

Гражданин Иванов П. А. получает «белую» зарплату в размере 54 000 рублей. Отчисления за 12 месяцев с места работы в налоговую службу составят: 648000 * 13% =84240 рублей. П. А. купил квартиру за 1,6 млн рублей. Общая сумма налогового вычета составит 1600000*13%=208 тыс. рублей. Выходит, что получая по 84240 рублей, Иванов вернет НДФЛ с покупки квартиры за 2 года и 4 месяца.

Налоговый вычет при покупки квартиры с маткапиталом

Покупка имущества с привлечением маткапитала

Петрова А. И. приобрела участок земли со строением на сумму 2,1 млн рублей с привлечением материнского капитала на сумму 453 026 рублей.

Годовой доход за календарный период, предшествующий подаче заявления на оформление имущественного вычета, составил 1 млн. рублей. Подоходный налог за 12 месяцев составил 130000 рублей.

Поскольку государственные субсидии не облагаются налогами, сумма годового вычета у гражданки Петровой составит (2100000-453026)*13%=214106,62 рублей. Исходя из уровня своей заработной платы, А.И. сможет полностью вернуть эту сумму через 1 год 6 месяцев.

Подводя итоги, делаем вывод, что продумать и просчитать все возможные варианты под силу каждому. Стоит лишь разобраться в этом вопросе более подробно. Бонусом за старания будет существенное денежное пополнение в бюджете семьи.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/vozvrat-naloga-s-pokupki-kvartiry-v-2019/

Возврат ндфл при покупке квартиры в рассрочку в 2019 году

Возврат ндфл при покупке квартиры в рассрочку в 2019 году

Формально это приравнивается к переносу на будущее остатка вычета, неиспользованного в текущем налоговом периоде. Таким образом, сегодня независимо от того, когда была оформлена собственность на квартиру, приобретённую в рассрочку, ее собственник может претендовать на возврат налога неоднократно.

Условия аналогичные для всех – понесенные в налоговом периоде затраты на погашение стоимости квартиры, их подтверждение, а также официально уплаченный в этом же налоговом периоде НДФЛ.

Естественно, неоднократное получение вычета возможно в пределах общей установленной суммы – 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей), пока она не будет исчерпана с учетом всех полученных налоговых вычетов.

Вместе с тем, для тех, кто уже получил вычет, оформив собственность до 2014 года, ничего не изменилось, и считалось, что своим правом они уже воспользовались независимо от того, какой размер вычета они получили – в пределах всего доступного объема или исходя из фактически понесенных затрат.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку?

Важно

Нередко встречаются случаи, когда граждане покупают квартиру с беспроцентной рассрочкой платежа сроком на несколько лет. В этом случае часто встают вопросы:

  • в какой момент можно начать пользоваться имущественным вычетом (после оформления жилья в собственность или только после полной выплаты стоимости)?
  • в каком размере можно воспользоваться имущественным вычетом (в размере уже уплаченных средств или в размере полной стоимости квартиры)?

Мнение контролирующих органов на этот счет неоднократно менялось за последние годы.

До последнего времени Минфин России давал разъяснения, согласно которым гражданин мог заявить имущественный вычет в любой момент после оформления жилья в собственность, но возможность увеличивать вычет в соответствии с платежами по рассрочке зависела от момента возникновения права на вычет «Когда возникло право на вычет?».

Особенности получения вычета при покупке квартиры в рассрочку

СОДЕРЖАНИЕ:

  • Налоговый вычет: изменения и разъяснения
  • Размер налогового вычета при покупке недвижимости
  • Налговый вычет при ипотеке в 2018 году
  • В какой момент возникает право на вычет?
  • За какие годы можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году?
  • Сроки обращения за налоговым вычетом в 2018 году и срок возврата денежных средств

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году: изменения и разъяснения Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют на текущий 2018 год тоже.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году

Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Вычет оформляется за 2017 год. Пример №2: По договору купли-продажи,заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость.
Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2018 году оформляется за 2016 и 2017 годы

  • Имущественный налоговый вычет в 2018 году можно оформить по доходам 2015, 2016, 2017(для пенсионеров — еще и 2014 год). Если весь вычет не получен — оформляться можно и дальше, ежегодно. Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2018 году — вычет по доходам 2015-2017.

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2018

Реалии господдержки Положительная динамика экономики и повышение нефтяных котировок увеличивают бюджетные поступления.

В результате правительство располагает значительными финансовыми ресурсами и оставит в силе налоговый вычет при покупке квартиры в ближайшей перспективе.

В период кризиса власти были вынуждены сокращать государственные расходы, реагируя на резкое сокращение доходной части, однако оптимизация не коснулась механизма вычетов.

Внимание

Государственные программы останутся значимым фактором развития строительной отрасли. Несмотря на преодоление негативных последствий кризиса, спрос на недвижимость будет сохраняться на низком уровне. В результате отечественные строительные компании остаются зависимыми от масштабов господдержки и эффективности используемых инструментов.

Эксперты не исключают реформу механизма возврата налога с учетом новых тенденций развития строительной отрасли.

Возмещение ндфл при покупке квартиры в 2018 году изменения свежие

Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН. Список документов на имущественный вычет при договоре купли-продажиЗа какие годы в 2018 году можно получить имущественный вычет при покупке квартиры? Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:

  1. Момент возникновения права мы определили выше(см. 1 абзац выше). Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда.
    Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2018 году — Вы все-равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
  2. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права — вычет невозможен (исключение — пенсионеры.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры — возврат ндфл в 2018

Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объета, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.

  • той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года. Пример: недвижимость куплена в 2012 году за 1 000 0000 рублей по ДДУ, акт приема передачи подписан в 2013 году, за вычетом налогоплательщик обратился впервые в 2016 году. При оформлении вычета по данной недвижимости, права на вычет при покупке следующей не будет, так как имеет значение не год обращения за вычетом, а год, когда возникло право на налоговый вычет. В описанном случае право на вычет возникло в год подписания акта приема передачи.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2018 году

В прошлом уже обсуждалась идея использования данного ресурса для строительства доходных домов, однако данная инициатива не нашла поддержки среди чиновников. Ранее в правительстве анонсировали скорую отмену программы по льготной ипотеке, поскольку ставки кредитов продолжают снижаться. Вычет позволяет компенсировать до 260 тыс. руб. при покупке квартиры.

Собственнику будет возмещен налог, при условии наличия всех документов, необходимых для оформления возврата налога. Документы можно подать в налоговую, после проверки которой сумма компенсации будет перечислена на счет собственника жилья. Кроме того, можно подать документы через работодателя.


В таком случае сумма налога не будет удерживаться из зарплаты до полного погашения суммы вычета.

Скачать для просмотра и печати: Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры — всё о получении налогового вычета в 2018 году Что касается процентов по ипотеке, всё зависит от того, когда именно вы взяли ипотечный кредит. Если это произошло до 31 декабря 2013 года, никакого ограничения в сумме вычета нет в принципе. Если кредит взят после 1 января 2014 года — максимальный вычет составит три миллиона рублей.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017-2018 году Наступление экономического кризиса в России преподнесло много трудностей в сфере строительства. Пик продаж недвижимости пришелся в до кризисный период. После же спрос на жильё стал падать. Доходы граждан существенно снизились, рубль на валютном рынке потерял в стоимости.

Банковским организациям стало не под силу удерживать на высоком уровне кредитование населения.

Источник: http://1privilege.ru/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku-v-2018-godu/

Налоговый вычет за покупку квартиры

Возврат ндфл при покупке квартиры в рассрочку в 2019 году

Кроме затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета %, уплачиваемые по целевым займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п. (так называемый процентный вычет). Однако штрафы, неустойки, пени по просроченным платежам не входят в этот перечень. Максимум 2 млн. за недвижимость + 3 млн. за проценты.

страницы

Каждый житель Российской Федерации, получающий доходы может получить назад тринадцать процентов обратно с уплаты подоходного налога.

Налоговый вычет – это та сумма, получаемая работником за свой труд, на которую уменьшается размер дохода и  с которой уплачивается налог.

Важно знать, что если вы приобрели квартиру или улучшили свои жилищные условия другим способом, например строительство дома, то вы имеете право на имущественный налоговый вычет.

Исправный налогоплательщик, который осуществляет некоторые операции с имуществом, имеет право на налоговый вычет за квартиру.  К таким операциям можно отнести:

  1. покупка квартиры, комнаты, доли;
  2. приобретение земельного участка для строительства жилья;

Налоговый вычет на имущество, в частности на покупку квартиры, делится на несколько статей, в зависимости от  расходов:

  1. на строительство жилых помещений  на территории пригодной для проживания;
  2. если ранее был получен кредит индивидуальными предпринимателями или предприятиями, то на погашение процентов по кредитам (целевым займам);
  3. для рефинансирования, то есть объединения займов на погашение процентов по кредитам, взятых на строительство.

Согласно пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ, если физическое лицо, уплачиваемое налоги, воспользовался не полностью правом налогового вычета на квартиру, то он имеет возможность получить эти выплаты  после того момента, пока этот вычет не будет использован окончательно.

При расчете налогового вычета на квартиры, в состав расходов входят, такие пункты, как:

  1. само приобретение квартиры или комнаты;
  2. приобретение в строящемся доме, который  на данный момент не эксплуатируется, прав на долю или квартиру;
  3. услуги или работа по строительству, отделке и достройки;
  4. подведение на жилой объект коммуникаций, а именно электро-, газо-, водоснабжения;
  5. покупка отделочных и комплектующих материалов;
  6. проектирование сметной финансовой  документации на использование отделочных работ.

Если в договоре указывается приобретение на незавершенное строительство квартиры, то  в этом случае возможен вычет расходов на отделку и достройку.

Налоговый вычет при покупке жилья (квартиры, комнаты и т.п.) не распространяется, если:

  1. выкуп  жилья произведен из финансовых средств материнского (семейного) капитала, работодателей, с помощью бюджетных средств;
  2. процесс купли-продажи произведен налогоплательщиком с заинтересованной стороной.

    В качестве заинтересованной стороны выступать могут физические лица, родители (усыновители), муж или жена, братья и сестры полнородные.

В случае желания совместного приобретения квартиры, совладельцы должны оформить имущество в общую долевую собственность.

в таком случае  размер вычета распределяется между совладельцами, в соответствии с их долями.

Какая сумма налоговый вычет за квартиру

В 2019 году  сумма расходов на приобретение квартиры или покупку другого жилья составляет 2000000 рублей (13 % 260000 рублей). При ликвидации процентов по  займам (кредитам) максимальная сумма расходов составляет 3000000 рублей.

Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2014 года, а на суммы выплаченных процентов  по заему до 2014 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.

Документы для налогового вычета на квартиру

Физическое лицо, то есть гражданин, который уплачивает своевременно налоги, для получения налогового вычета за квартиру имеет право на вычет. Он должен подать следующие документы:

  1. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
  3. копии документов на жилье, такие как:
    • свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
    • договор о покупке квартиры;
    • акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
    • договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
  4. ксерокопии платежных документов, таких как:
    • квитанции к приходным орденам;
    • банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
    • акты о закупке материалов у физических лиц;
    • выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
    • справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
  5. если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
  6. заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.

До окончания налогового периода у налогоплательщика есть возможность обратиться к работодателю на получение налогового вычета за покупку квартиры.

Осуществления такой процедуры происходит после того, как налогоплательщик сделает следующее:

  1. напишет заявление в произвольной форме на получение уведомления от налоговой о возможности налогового вычета;
  2. предоставит копии документов, подтверждающих силу на получение налогового вычета;
  3. по месту проживания предоставит в налоговые органы документы на получение уведомления на право получения налогового вычета, при этом приложив копии на право вычета;
  4. получит уведомление о праве на имущественный вычет, по истечении предъявленного срока (30 дней);
  5. уведомление от налоговой службы необходимо отдать работодателю, и получить гарантию для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца текущего года.

В налоговом уведомлении отчетно видно сумма налога, необходимая к уплате, период уплаты налога, объект налога облажения, налоговая база. Такое уведомление передается физическому лицу лично под расписку, либо по почте заказным письмом с уведомлением, или в электроном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Источник: https://vichet.info/vyichet-na-kvartiru.html

Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году

Возврат ндфл при покупке квартиры в рассрочку в 2019 году

Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году

Покупка квартиры – ответственный шаг. В РФ в течение длительного времени действует специальный проект, обеспечивающий помощь льготным категориям лиц в процессе возврата денег с приобретения жилья. 

В 2019 году в законодательной базе произошли некоторые изменения.

На кого распространяется закон

Воспользоваться правом получения вычета может далеко не каждый россиянин. Список лиц, имеющих данное полномочие, указан в ст. 220 НК РФ.

Граждане, получающие официальный доход и честно отчисляющие взносы в адрес государства, смогут вернуть часть денег, принадлежащих им по закону. Пенсионеры, которые не ходят на работу, в этот перечень не входят.

Что касается работающих лиц пенсионного возраста, закон предоставляет им такую возможность.

В ряде ситуаций есть вероятность получения отказа в предоставлении вычета:

  1. Если ранее недвижимость принадлежала одному человеку, а затем досталась новому собственнику в виде наследства, средства не компенсируются.
  2. Если покупка произошла до 2014 года, возврату подлежит только часть денежных средств, отчисленных за последний год.
  3. При отсутствии официальной занятости и, как следствие, отчислений в ФНС, рассчитывать на вычет тоже не стоит.
  4. Откажут в возврате денег и в случае покупки жилья по специальной льготной программе.

Размер компенсации

В 2014 году в России стал действовать новый проект, в соответствии с которым льготники могут вернуть часть денег с приобретенного жилья. Размер компенсации составлял 13% (сумма НДФЛ). В 2019 году в законодательных нормах появились определенные ограничения:

  • возврат возможен в том случае, если недвижимость стоит от 2 000 000 руб.;
  • если квартира покупалась на условиях ипотечного займа, можно вернуть деньги только в том случае, если стоимость превысила 3 000 000 руб.

Многие граждане в момент выхода закона неправильно его поняли. Поэтому не пользовались такой возможностью. Рассчитать сумму компенсации можно самостоятельно. Для этого общая стоимость покупки квартиры делится на 13%. Полученная величина в 2019 году не должна превышать отметку в 260 000 руб. (при ипотечном займе – 320 000 руб.).

Возврат денежной величины возможен не только с одного объекта, а с нескольких видов жилья. Однако общая величина не должна быть больше установленного лимита.

В действующем законодательстве существует несколько нюансов, создающих ограничения для проведения расчетов. В частности, возврат налога производится за счет отчислений работающего человека.

Прочие порядки прописаны в статье 220 Налогового кодекса Российской федерации.

Новые законодательные нормы и последние новости в 2019 году

В 2019 году никаких нововведений не произошло. Зато они случились несколькими годами ранее. Так, с 2017 года действующим стал закон ФЗ №212, в тексте которого были затронуты нормы ст.

220 НК РФ. В связи с этими обстоятельствами максимальная сумма вычета стала равной 260 000 руб.

Вне зависимости от даты, в которую была приобретена недвижимость, расчет компенсации осуществляется за 3 года.

Оформляя вычет в 2019 году, стоит помнить о необходимости приложения к заявлению ряда бумаг.

  1. С 2016 года на недвижимость, которая была куплена после 15.07.2016., прекратилась выдача свидетельств, связанных с правом собственности. Вместо них нужно получать выписки из Росреестра, которые с 2017 года стали обязательными.
  2. Ранее составление заявления производилось свободно. Начиная с 2017 года стала применяться специальная установленная форма.
  3. Образец декларации в форме 3-НДФЛ может в любой момент времени подвергаться коррективам. Поэтому целесообразнее всего взять бланк в налоговой службе по месту жительства, чтобы документ был актуальным на определенную дату.

Соблюдая изложенные правила, можно вернуть НДФЛ в размере 13% быстро и просто.

Сроки возврата

Одно из распространенных заблуждений связано с временным ограничением. Оно предполагает наличие срока давности по возврату сбора. Но срока обращения с формой 3-НДФЛ, регламентированного законодательством, не существует.

Несмотря на отсутствие временных рамок, многие граждане стремятся получить вычет как можно раньше, ведь компенсированные средства можно потратить на ремонт или погашение ипотечного займа.

Расчет суммы вычета

В процессе определения денежной величины, подлежащей выплате, необходимо принимать во внимание несколько критериев:

  • относится ли лицо к группе возможных заявителей;
  • приобреталась ли имущественная собственность с применением ипотеки;
  • какой размер имеет зарплата на основном месте занятости заявителя;
  • были ли использованы государственные субсидии в ходе приобретения недвижимости.

Немаловажную роль играет то, за какие средства покупалась квартира – собственные ресурсы или материнский капитал. В общем порядке сумма вычета составляет 13%.

Средства собственника

Покупка квартиры с помощью средств собственника — самый распространенный вариант. Расчетные действия стоит рассмотреть на практическом примере:

  1. Официальная зарплата Иванова – 54 000 руб. За последний год размер отчислений равен 84 240 руб.
  2. Гражданин приобрел квартиру, стоимость которой составила 1,6 млн. руб.
  3. Суммарная величина вычета: 1 600 000 * 13% = 208 000 руб.
  4. Получая 84 240 руб., Иванов получит свои денежные средства обратно за 2,4 года.

Обратиться к работодателю или в ФНС гражданин Иванов решит в самостоятельном порядке. Еще один распространенный способ покупки собственной жилплощади – использование сертификата на материнский капитал. Порядок расчетных действий будет представлен ниже.

Привлечение материнского капитала

Некоторые люди покупают имущество не только за собственные ресурсы, но и за материнский капитал. Чтобы понять механизм расчета полагающейся суммы и срока, необходимо рассмотреть практический пример:

  1. Гражданка Петрова А. И. купила земельный участок, на котором находится постройка.
  2. Сумма приобретения составила 2,1 млн. руб. Материнский капитал, который был привлечен к данной операции, равен 453 026 руб.
  3. Годовой доход гражданки до этого равнялся 1 000 000 руб.
  4. Сумма НДФЛ за последних 12 месяцев равнялась 130 000 руб.
  5. Т. к. субсидии государственного типа не подлежат налогообложению, размер годового вычета составит (2 100 000 – 453 026) * 13% = 214 106,62 руб.
  6. В соответствии с уровнем зарплаты гражданка Иванова сможет компенсировать всю сумму через 1,6 лет.

Таким образом, процедура получения налогового вычета в связи с приобретением квартиры является простой и понятной.

Несмотря на отсутствие временных рамок, в которые можно получить вычет, многие граждане стремятся сделать это как можно раньше, чтобы потратить вырученные средства на погашение части ипотечного кредита или организацию ремонта в жилье. Получить сумму средств можно через работодателя или в налоговой службе.

Первый вариант считается наиболее удобным и предпочтительным. Для этого нужно написать соответствующее заявление и приложить к нему набор бумаг, выступающих в качестве доказательной базы, подтверждающей право на получение вычета.

Дополнительную информацию о том, как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет с покупки квартиры, можно узнать ниже из видео-инструкции.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1630591199286921539/novyj-zakon-po-vozvratu-naloga-s-pokupki-kvartiry-v-2019-godu/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Возврат ндфл при покупке квартиры в рассрочку в 2019 году

Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только резиденты РФ, которые работают официально и платят налог на доходы по ставке 13%.

Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 млн. рублей (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже). Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный лимит 3 млн. рублей.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ, а также с перечнем всех необходимых документов.

Декларацию можно заполнить несколькими способами: скачать правильную форму можно на сайте налоговой, также там есть программа для ее заполнения.

Налоговая проверяет декларацию около 3-х месяцев и еще в течение одного месяца перечисляет деньги на счет.

В 2019 году планируется внесение изменений и корректировок в формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Во всем остальном алгоритм действий при оформлении вычета на покупку квартиры остался тем же.

Где и как можно оформить налоговый вычет за квартиру

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году можно получить двумя способами:

  1. Через работодателя — по заявлению сотрудника с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Преимущество данного способа — заявить о предоставлении вычета можно сразу с момента возникновения права на него, не дожидаясь окончания календарного года.
  2. Через налоговую инспекцию (ИФНС) — подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды (п. 7 ст. 220 НК РФ). Вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет (в зависимости от даты подачи заявления).

Чтобы получить вычет через ИФНС, нужно подать налоговую декларацию вместе с копиями документов одним из следующих способов:

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году

На величину налогового вычета в 2019 году влияют:

  • доход гражданина, за отчетный период, в котором применяется возврат;
  • максимальная величина вычета;
  • подтвержденные документально расходы на приобретение квартиры.

Сумма возврата, которую получит гражданин, на прямую зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог.

Максимальная сумма расходов на покупку жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет — 2 млн. рублей. Данный лимит действует независимо от региона и реальной стоимости квартиры. Один человек может получить только 13% от 2 млн.

рублей — 260 тысяч рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Имущественный вычет сверх установленного лимита использовать нельзя.

С 1 января 2014 года вычет можно получать на неограниченное количество квартир, однако в компенсация все равно ограничена 260 тыс. рублей.

Пример

Иванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн. × 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.

Пример расчета возврата

В 2018 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2019 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2018 год.

Официальная зарплата в 2018 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей.

Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс.

рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2019 году

Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить вычет по процентам по кредиту, израсходованном на его приобретение.

Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей.

Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс. рублей (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если размер процентов по кредиту меньше 3 млн. рублей, то остаток по нему сгорает. Получать возвраты по процентам можно только на 1 объект недвижимости и только 1 раз в жизни.

В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.

Получать возврат процентов можно по мере уплаты ипотеки. Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.

Пример

В ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн. рублей в 2017 году. За первый год банку уплачено 80 тыс. рублей основного долга и 180 тыс. рублей процентов.

Таким образом, сумма вычета составит 23400 рублей (180 тыс. × 13%). В 2018 году процентов было уплачено 150 тыс. рублей — сумма возврата 19500 рублей.

Подавать декларации на возврат процентов каждый год необязательно, можно делать это раз в несколько лет.

Какие нужны документы для имущественного вычета

Для оформления вычета потребуется следующий список документов:

  1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
  3. Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.

К декларации необходимо приложить копии:

  1. Паспорта заявителя.
  2. Свидетельства о браке.
  3. Выписки из ЕГРН о праве собственности.
  4. Акта приема передачи или договор участия в долевом строительстве.
  5. Платежных документов: поручения, расписки, квитанции к приходным орденам, банковские выписки о перечислении денежных средств на счет продавца.
  6. Документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному кредиту или договору займа (запрашивается в банке, который выдал кредит).

Документы, подтверждающие расходы, должны иметь все необходимые печати и реквизиты (пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ). При необходимости сотрудники налоговой службы могут попросить предоставить оригиналы документов для сверки.

Бланк заявления на налоговый вычет за покупку квартиры 2019

Получить налоговый вычет можно раньше окончания календарного года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю с заявлением о подтверждении права получения налогового вычета.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет

Заявление в ИФНС на возврат НДФЛ вместе со стандартным пакетом документов, подаются для подтверждения права на получение вычета. Заполнять налоговую декларацию не нужно. В течение 30 дней после подачи документов налоговая выдаст уведомление, подтверждающее право на возврат подоходного налога.

После получения уведомления, работнику необходимо предоставить его в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением о предоставлении вычета. Единая форма заявления законодательством не установлена, у каждой организации свой образец.

Начиная с месяца подачи документов, с зарплаты сотрудника не будет удерживаться налог на доходы. Работник будет получать заработную плату больше на 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно тремя способами:

  1. Скачать бланк 3-НДФЛ за 2018 год на сайте налоговой. Бланк можно распечатать и заполнить от руки с использованием синих или черных чернил. Внесение исправлений не допускается.
  2. Заполнить в электронной форме в личном кабинете на сайте налоговой.
  3. С помощью программы «Декларация», которая автоматически проверяет корректность введенных данных, таким образом исключая вероятность появления ошибки.

Декларация 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]. При заполнении формы используются значения из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Декларацию можно подать в любой день, ограничений по срокам в течение года не предусмотрено.

Форма декларации должна соответствовать году, за который нужно вернуть налог. Декларацию 3-НДФЛ за 2019 год можно будет подать только в 2020 году.

В 2019 году порядок действий налогоплательщиков при оформлении налогового вычета остался прежним. Однако, необходимо учесть, что изменились формы документов, подтверждающих размер дохода заявителя — декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

Обновленный шаблон декларации 3-НДФЛ содержит меньше страниц, в нем появились приложения, которые заполняются при наличии соответствующих оснований. Новая форма справка 2-НДФЛ введена в действие с 1 января 2019 года Приказом ФНС от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566. Справка 2-НДФЛ теперь составляется в двух вариантах:

  1. Для предоставления в налоговую инспекцию.
  2. Для выдачи работнику по его заявлению.

В конце 2018 года был принят новый закон — с 1 января 2019 года нерезидент освобождается от уплаты налога с продажи недвижимости, если квартира находится в собственности в течение 5 лет.

Ранее нерезиденты выплачивали государству НДФЛ в размере 30% от стоимости проданного жилья. Однако налоговые вычеты нерезидентам по-прежнему не предоставляются и уменьшать расходы на доходы им также нельзя.

Текущие изменения, не коснулись правил и условий предоставления налоговой льготы для граждан-резидентов.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/pri-pokupke-kvartiry-v-2019-godu/

Компания права
Добавить комментарий